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PARÂMETROS DA EMPRESA
1 - Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2 - Clique no botão [Nova vigência];
3 - Na guia Geral > Impostos;
4 - Informe os impostos referente à Sociedade em Conta de Participação, conforme regime da empresa;
5 - Ainda na guia Geral > Federal > Opções, e selecione a opção ‘[x] Possui Sociedade em Conta de Participação – SCP’;
6 - Na guia Federal > PIS/COFINS > Apuração;
Obs.: Selecione o quadro ‘[x] Calcular PIS e COFINS conforme a escrituração digital – EFD Contribuições’, e selecione a forma de apuração correspondente;
7 - Na guia Personaliza > Opções > Geral;
Obs.: Selecione a opção ‘[x] Controlar contas a pagar e a receber’, caso a empresa realize o controle de contas a pagar e a receber.
8 - Clique no botão [OK] para concluir.
Caso a empresa realize a contabilização em SCP, e possua dúvidas sobre realizar a mesma, acesse a solução referente a ‘Como realizar a contabilização em SCP – Sociedade em Conta de Participação’: clique aqui
SOCIEDADE EM CONTA DE PARTICIPAÇÃO
1 - Acesse o menu Arquivos > Sociedade em Conta de Participação - SCP;
2 - Preencha os dados conforme a necessidade;
OBS: O campo Data da Situação, somente ficará habilitado quando no campo Situação estiver selecionada a opção ‘Inativo’. Caso esta opção esteja selecionada, informe a data em que a sociedade ficou inativa.
3 - Na guia Geral > Apuração;
No quadro Enquadramento, preencha as informações conforme cadastro da empresa no menu Controle > Parâmetros na guia Federal > Geral;
No quadro Critério de Cálculo e Escrituração do PIS e COFINS, deverá ser informado conforme no menu Controle > Parâmetros na guia Geral > Federal > PIS/COFINS > Apuração;
No quadro Código de Recolhimento, informe o código de recolhimento dos impostos 110 - Contribuição Social - Sociedade em conta de participação, e 111 - IRPJ - Sociedade em conta de participação;
OBS: Este quadro somente estará habilitado, caso o regime da empresa seja ‘Lucro Presumido’.
OBS: Para isso, poderá acessar o menu ARQUIVOS, IMPOSTOS, localizar os impostos 110 e 111, e em sua guia RECOLHIMENTOS, no campo CÓDIGOS DA RECEITA conferir o código.
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4 - Ainda no menu Arquivos > Sociedade em Conta e Participação - SCP, guia Saldo Inicial;
OBS: Nesta guia será informado os valores (caso tenha), para os impostos informados na guia GERAL, IMPOSTOS, dos parâmetros da empresa.
5 - Preencha os demais campos e guias conforme necessidade;
6 - Clique no botão [Gravar] para concluir.
EMPREENDIMENTO IMOBILIÁRIO
1 - Acesse o menu Arquivos > Empreendimentos Imobiliários;
2 - Na guia Geral, quadro Indicador, no campo:
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Tipo, selecione a opção correspondente ao empreendimento;
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Natureza, selecione a opção ‘2 – SCP’;
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SCP, informe a SCP correspondente à este empreendimento.
3 - Preencha as demais informações conforme o esperado.
OBS: Estas opções são relacionadas diretamente ao cálculo dos impostos.
4 - Na guia Unidades, realize a inclusão das mesmas no empreendimento;
5 - Na guia Impostos, clique no botão [Incluir] e informe os impostos, suas respectivas bases de cálculos e alíquotas para o empreendimento;
6 - Preencha as demais guias e campos conforme necessidade;
7 - Clique no botão [Gravar] para concluir.
CONTRATOS DE VENDAS
1 - Acesse o menu Movimentos > Empreendimentos Imobiliários > Contratos de Venda;
2 - Preencha os dados relativos ao empreendimento já cadastrado anteriormente;
OBS: Caso contenha mais de um cliente vinculado ao contrato, clique no botão [...] e informe os demais.
3 - Preencha aguia Parcelas com o parcelamento que ocorreu para o Contrato, mesmo que à vista;
4 - Clique no botão [Gravar] para concluir.
5 - Realize a apuração do período;
6 - Confira os valores dos impostos calculados neste exemplo a seguir.
RELATÓRIO DEMONSTRATIVO IMPOSTOS
1 - Acesse o menu Relatórios > Impostos > Demonstrativos;
2 - Selecione os impostos conforme necessidade;
3 - Clique no botão [SCP] e selecione a SCP que deseja visualizar o relatório;
4 - Clique no botão [OK] para emitir.
DEMONSTRATIVO EFD PIS COFINS ATIVIDADE IMOBILIÁRIA
1 - Acesse o menu Relatórios > Impostos > Demonstrativos EFD PIS e COFINS Ativ. Imobiliária;
2 - Avalie as demais informações conforme necessidade;
3 - Clique no botão [OK] para emitir.
INFORMATIVOS
1 - Ao gerar informativos para a empresa, deverá também selecionar a SCP no botão destacado.
Ao gerar informativos como o EFD Contribuições para empresas com SCP, apenas deve ser informado o caminho da pasta, sem o nome do arquivo e sem sua extensão.
GUIA DARF
Ao realizar a emissão da guia DARF, clique no botão [SCP] e informe a Sociedade correspondente.
