Este procedimento deve ser utilizado para empresas imunes ou isentas obrigadas a entregar a ECD, ou que, mesmo desobrigadas, optaram pela entrega facultativa. A obrigatoriedade ocorre quando a soma das receitas, doações, incentivos e outros valores for igual ou superior a R$ 4.800.000,00 no ano-calendário. Se a soma for inferior a esse valor, a empresa não está obrigada, mas pode optar pela entrega da ECD; nesse caso, também deve utilizar o tipo de escrituração 'C' na ECF. Para configurar e gerar o SPED ECF, siga as instruções abaixo:

 

Parâmetros

1. Acesse o menu Controle > Parâmetros;

 

SPED ECF

Depois de configurar os parâmetros, configure os Outros Dados e gere o ECF:

 

1. Acesse o menu Relatórios > Informativos > SPED ECF;

2. Defina o Período de geração do arquivo;

3. Clique em [Outros Dados...];

4. Na guia Parâmetros de Tributação, no quadro Dados, a Forma de tributação do lucro será setada automaticamente conforme configuração nos parâmetros;

5. No campo Tipo de Escrituração, selecione 'C - Obrigada a entregar a ECD ou entrega facultativa (haverá recuperação de dados)';

6. Clique em [OK] para salvar e novamente em [OK] para gerar o ECF.

 

Informações Complementares

• Ao utilizar o tipo de escrituração 'C', a ECF será gerada considerando a recuperação dos dados da ECD. Esse cenário aplica-se tanto para imune/isenta obrigada à ECD, ao atingir ou superar o limite de R$ 4.800.000,00, quanto para imune/isenta desobrigada da ECD, mas que optou pela entrega facultativa para manter contabilidade completa;

• Se a empresa não entregar ECD, deve utilizar o tipo de escrituração 'L' e, se necessário, gerar o Bloco Q - Livro Caixa.