Para efetuar o lançamento da prestação de serviço de Publicidade e Propaganda com retenção de IR e gerar o evento R-4080 no EFD REINF, siga os passos abaixo:
Parâmetros
1 - Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2 - Caso necessário, crie uma [Nova Vigência] para o período;
3 - Na guia Geral > Impostos, inclua o imposto '39 - IRRF Propaganda';
4 - Na guia Geral > Federal > Geral, no quadro Fato gerador das retenções, no campo IRRFP, selecione uma das opções abaixo:
-
Data de Entrada: Para que o imposto retido seja considerado na apuração no mesmo período da data de saída da nota;
-
Data de Pagamento: Para que o imposto retido seja considerado na apuração no mesmo período da data de pagamento das parcelas da nota;
5 - Caso selecione 'Data de Pagamento', marque a opção '[x] Controla contas a pagar e receber' na guia Personaliza > Opções > Geral.
6 - Na guia Personaliza > Informativos Federais > SPED, selecione a opção '[x] Gera EFD-Reinf', e no campo Tipo de ambiente, selecione 'Ambiente oficial (Produção)';
7 - No quadro Dados do certificado digital, defina se irá '[x] Utilizar o certificado digital da empresa' ou '[x] Utilizar o certificado digital do contador (com procuração)' para os envios da EFD REINF;
8 - Clique no botão [Gravar].
Acumulador
1 - Acesse o menu Arquivos > Acumuladores;
2 - Verifique se você já possui um acumulador para a operação. Caso não possua, clique no botão [Novo] e cadastre-o;
3 - Na guia Geral, no quadro Incide sobre, selecione as opções '[x] Faturamento' e '[x] Receita Bruta';
4 - Na guia Impostos, inclua o imposto '39 - IRRF Propaganda' e clique no botão '[...] Reticências' na coluna Definições;
5 - Na guia Recolhimentos, preencha manualmente a Natureza de Rendimento ou pressione a tecla F2 do seu teclado para localiza-la;
6 - Clique no botão [Gravar];
7 - Clique no botão [Gravar] novamente para salvar o acumulador.
Lançamento NF de Prestação de Serviço de Publicidade e Propaganda
1 - Acesse o menu Movimentos > Saídas/Serviços;
2 - Faça o lançamento do documento fiscal de prestação de serviço de publicidade e propaganda com o acumulador cadastrado anteriormente;
3 - Note que o IRRF será destacado na nota, juntamente com o código da Natureza do Rendimento, conforme abaixo:
Apuração
1 - Acesse o menu Arquivos > Apuração;
2 - Apure o período e observe que serão gerados débitos para o imposto '39 - IRRF Propaganda' ;
3 - Essa retenção recolhida será deduzida da apuração do imposto '7-IRPJ', quando a empresa for Lucro Presumido, conforme abaixo:
4 - Se a empresa for Lucro Real, essa retenção poderá ser importada como uma Dedução no módulo LALUR.
EFD REINF
Essas operações são enviadas a EFD REINF por meio do evento R-4080. Para fazer a transmissão, siga os passos abaixo:
1 - Acesse o menu Relatórios > Informativos > Federais > EFD-Reinf > Enviar Arquivos;
2 - Defina a Competência de transmissão dos eventos;
3 - No quadro Entrega dos arquivos, no campo Opção, selecione a opção 'Entrega completa';
4 - Clique no botão [Outros Dados], e preencha as informações do contribuinte;
5 - Clique no botão [OK] e clique no botão [Enviar] para transmitir a EFD REINF;
6 - Clique no botão [Consultar Envio], defina a Competência Inicial e Final e clique em [Listar], para que seja listados os eventos que foram enviados para o EFD REINF:
7 - Confirme que o evento R-4080 foi enviado com as informações da Prestação de Serviço de Publicidade e Propaganda com retenção de IR;
Guia DARF
1 - Acesse o menu Relatórios > Guias > Federais > DARF IRRF Propaganda;
2 - No quadro Gerar, selecione a opção Relatório, e no campo Modelo, selecione os modelos das guias desejadas;
3 - No quadro Periodicidade, selecione a opção Mensal, e preencha o Mês de emissão;
4 - Clique no botão [OK] para emitir a guia de pagamento.
Informações Complementares
• Conforme Instrução Normativa Nº 2005/2021, a partir de 01/2024 as retenções de IR e Contribuições enviadas pelo R-4000 passam a serem gerados na DCTFWeb. Dessa forma, a partir desse período a guia de pagamento será emitida diretamente na DCTFWeb, junto com os demais impostos federais que já estão atualmente na DCTFWeb;
• Para gerar um relatório detalhado com os dados que serão transmitidos, na tela de Envio da REINF, no campo Opção, selecione 'Entrega completa' e clique no botão [Relatório Conferência].
