O registro U180 - Cálculo do IRPJ das Empresas Imunes e Isentas no SPED ECF demonstra os valores de IRPJ apurados sobre receitas decorrentes de atividades tributadas, não relacionadas às finalidades essenciais da empresa imune ou isenta, como no caso de uma associação que realiza venda de produtos sem vínculo com sua finalidade institucional. Nessa situação, é necessário configurar e calcular o LALUR para que a importação do registro U180 seja realizada corretamente, conforme as orientações abaixo:

 

1. Acesse o menu Relatório > Informativos > SPED ECF;

2. Defina o Período de geração do arquivo;

3. Clique em [Outros Dados...];

4. Na guia Parâmetros de Tributação, o campo Forma de tributação do lucro será preenchido automaticamente conforme os parâmetros;

5. No campo Existência de atividade tributada pelo IRPJ, selecione 'A - Anual' ou 'Trimestral';

6. Acesse o menu Imune/Isenta > IRPJ e CSLL > U180 - Cálculo do IRPJ;

7. Clique em [Importar]. Na mensagem apresentada, clique em [Sim] para importar os valores para todos os meses ou trimestres, ou em [Não] para importar apenas para o mês ou trimestre atual;

8. Confira os valores importados em cada linha do registro. Para consultar as considerações do sistema sobre os valores em cada linha do U180, clique aqui para acessar a tabela;

9. Clique em [OK] para salvar e em [OK] novamente para gerar o SPED ECF.

 

OBS: O cálculo no módulo Lalur deve ser 'Real'. Se for 'Estimado', o sistema não importará os valores.