O registro U182 - Cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) das Empresas Imunes e Isentas no SPED ECF demonstra a apuração da CSLL das empresas imunes ou isentas de IRPJ que estejam obrigadas ao preenchimento desse registro, como por exemplo associações de poupança e empréstimo. Nessa situação, é necessário configurar e calcular o LALUR para que a importação do registro U182 seja realizada corretamente, conforme as orientações abaixo:
1. Acesse o menu Relatórios > Informativos > SPED ECF;
2. Defina o Período de geração do arquivo;
3. Clique em [Outros Dados...];
4. Na guia Parâmetros de Tributação, no quadro Dados, o campo Forma de tributação do lucro será preenchido automaticamente conforme configuração nos parâmetros;
5. O campo Apuração da CSLL será preenchido conforme o preenchimento do campo 'Existência de atividade tributada pelo IRPJ'. Se necessário, faça os ajustes em ambos;
6. Na guia Imune/Isenta > IRPJ e CSLL > U182 - Cálculo da CSLL;
7. Clique em [Importar]. Na mensagem apresentada, clique em [Sim] para importar os valores para todos os meses ou trimestres, ou em [Não] para importar apenas para o mês ou trimestre atual;
8. Confira os valores importados em cada linha do registro. Para consultar as considerações do sistema sobre os valores em cada linha do U182,
clique aqui para acessar a tabela;
9. Clique em [OK] para salvar e em [OK] novamente para gerar o SPED ECF.
Informações Complementares
• O cálculo no módulo Lalur deve ser Real. Caso seja Estimado, o sistema não importará os valores;
