Para calcular o crédito de PIS e COFINS com base nos encargos de depreciação do bem, siga os passos:
Parâmetros
1. Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2. Na guia Impostos > PIS e COFINS, marque a opção '[x] Calcular crédito sobre depreciação';
3. Clique em [Gravar] para salvar a configuração.
Cadastro de Bens
1. Acesse o menu Arquivos > Bens;
2. Na guia PIS e COFINS > Geral, marque as opções '[x] Calcular crédito de PIS e COFINS' e '[x] Calcular com base nos encargos de depreciação';
3. Preencha os demais dados conforme o cadastro do bem;
4. Na guia Cálculo > Geral, informe o valor em moeda corrente do campo Valor da aquisição;
5. No campo Quantidade, informe a quantidade de bens;
6. As alíquotas de PIS e COFINS serão preenchidas automaticamente;
7. Clique em [Gravar] para concluir o cadastro.
Cálculo do Período
1. Acesse o menu Processos > Calcular e informe a competência desejada;
2. Clique em [Calcular] e avalie o resultado do cálculo.
O sistema irá efetuar o seguinte cálculo como exemplo:
• Valor da Depreciação: [(Valor da Aquisição do Bem * Taxa de Depreciação) / 12 meses]
• Valor da Depreciação: [(R$ 100.000,00 * 10%) / 12]
• Valor da Depreciação: R$ 10.000,00 / 12
• Valor da Depreciação: R$ 833,33
A Base de Cálculo utilizada para encontrar o valor de PIS e COFINS será o valor da Depreciação enquanto houver este cálculo:
• Valor de PIS: Valor da Depreciação * Alíquota de PIS
• Valor de PIS: R$ 833,33 * 1,65%
• Valor de PIS: R$ 13,75
• Valor de COFINS: Valor da Depreciação * Alíquota de COFINS
• Valor de COFINS: R$ 833,33 * 7,60%
• Valor de COFINS: R$ 63,33
Integração e Apuração Escrita Fiscal
1. Ainda no módulo Patrimônio, realize a integração dos valores calculados mais acima no menu Processos > Integração Escrita Fiscal > Crédito PIS e COFINS;
2. No módulo Escrita Fiscal, realize a apuração do período em Movimentos > Apuração;
3. Os valores serão apresentados em campo próprio: 'Crédito Sobre Ativo Imobilizado'.
EFD Contribuições
• Ao gerar o arquivo EFD Contribuições, as informações serão geradas no Registro F120 - Bens incorporados ao ativo imobilizado.
