Para calcular o crédito de PIS e COFINS sobre o valor da aquisição, siga os passos:
Cadastro de Bens
1. Acesse o menu Arquivos > Bens;
2. Na guia PIS e COFINS > Geral, marque as opções '[x] Calcular crédito de PIS e COFINS' e '[x] Calcular com base no valor de aquisição';
3. Indique o período de cálculo (Meses), e preencha os demais dados conforme o cadastro do bem;
4. Na guia Cálculo > Geral, informe o valor em moeda corrente do campo Valor da aquisição;
5. No campo Quantidade, informe a quantidade de bens;
6. As alíquotas de PIS e COFINS serão preenchidas automaticamente;
7. Clique em [Gravar] para concluir o cadastro.
Cálculo do Período
1. Acesse o menu Processos > Calcular e informe a competência desejada;
2. Clique em [Calcular] e avalie o resultado do cálculo.
O sistema irá efetuar o seguinte cálculo como exemplo:
• Valor de PIS: (Valor da aquisição * Alíquota de PIS) / 48 meses
• Valor de PIS: (R$ 100.000,00 * 1,65 %) / 48
• Valor de PIS: R$ 34,38
• Valor de COFINS: (Valor da aquisição * Alíquota de COFINS) / 48 meses
• Valor de COFINS: (R$ 100.000,00 * 7,60%) / 48
• Valor de COFINS: R$ 158,33
Integração e Apuração Escrita Fiscal
1. Ainda no módulo Patrimônio, realize a integração dos valores calculados mais acima no menu Processos > Integração Escrita Fiscal > Crédito PIS e COFINS;
2. No módulo Escrita Fiscal, realize a apuração do período em Movimentos > Apuração;
3. Os valores serão apresentados em campo próprio: 'Crédito Sobre Ativo Imobilizado'.
EFD Contribuições
• Ao gerar o arquivo EFD Contribuições, as informações serão geradas no Registro F130 - Bens incorporados ao ativo imobilizado.
