Esse erro ocorre ao informar valores negativos manualmente no registro M410. No registro M410, o valor do prejuízo ou da base de cálculo negativa deve ser informado em valor positivo. A identificação de que o lançamento se refere a prejuízo fiscal (IRPJ) ou base de cálculo negativa da CSLL é realizada por meio do indicador informado no registro, e não pelo sinal do valor.
Exemplo: Se a linha 175 do M300 apresentar R$ 10.000,00 negativo em fevereiro, deverá existir no M410 um lançamento no valor de R$ 10.000,00 positivo com o indicador 'Prejuízo do exercício'. Na imagem abaixo, observa-se que o indicador "Prejuízo do exercício" foi informado corretamente. Entretanto, o valor foi lançado como -10.000,00 na coluna Valor. Para correção, o valor deve ser informado como 10.000,00 (positivo).
Para corrigir o erro, ajuste os valores negativos informados.
1. Acesse o menu Relatórios > Informativos > SPED ECF;
2. Defina o Período de geração do arquivo;
3. Clique em [Outros Dados...];
4. Na guia Real, clique em [+] LALUR > [+] Parte B - Controle das contas > M410 - Lançamentos sem reflexos na parte A;
5. Identifique os valores negativos e corrija manualmente ou por meio da importação. Se tiver dúvidas sobre a configuração da importação ou outras informações do registro,
clique aqui;
6. Repita a verificação para CSLL ao clicar em [+] LACS > [+] Parte B - Controle das contas > M410 - Lançamentos sem reflexos na parte A ;
7. Clique em [OK] para salvar as informações;
8. Clique [em [OK] para gerar o SPED ECF.
Exclua a escrituração já importada no validador da SPED ECF, importe o novo arquivo e verifique se o erro foi corrigido.
Informações Complementares
• O registro M410 é utilizado para controlar valores da Parte B do e-LALUR/e-LACS, como prejuízos fiscais e bases de cálculo negativas da CSLL. Havendo resultado negativo no período, o valor deverá ser informado no M410 utilizando o indicador 'Prejuízo do exercício' (IRPJ) ou 'Base de cálculo negativa da CSLL' (CSLL), conforme a apuração correspondente;
• Caso não exista valor negativo na linha 175 do M300 (IRPJ) ou do M350 (CSLL), não há prejuízo do período a ser registrado no M410;
• Após a correção do aviso e a geração da ECF, caso sejam identificadas divergências entre os valores dos registros M300 ou M350 apresentados no Programa Validador e Assinador (PVA) e os valores demonstrados no sistema,
clique aqui para verificar como identificar e corrigir as diferenças encontradas.
