A DIRF PGD foi extinta a partir dos fatos geradores de janeiro de 2025. A última entrega ocorreu em fevereiro de 2025, referente aos fatos de 2024. A partir de janeiro de 2025, as informações da DIRF passaram a ser enviadas mensalmente pelo eSocial (parte trabalhista) e pela EFD REINF (demais situações). A Receita Federal disponibilizou um extrator da DIRF para consulta de rendimentos pagos e retenções na fonte a partir de janeiro de 2025. Para conferir rendimentos, retenções e deduções, compare os saldos pelos códigos de receita da Escrita Fiscal, pois o extrator da DIRF separa apenas pelo código de receita, enquanto a declaração é alimentada pelos informativos EFD-Reinf e eSocial.
Para emitir o Extrator da DIRF e conferir com os relatórios do sistema, siga os passos abaixo:
Extrator DIRF
No extrator da DIRF confira o detalhamento por código de receita ou detalhamento consolidado:
2. Escolha a competência de conferência dos dados;
3. Em Rendimentos e Retenções, inicialmente os saldos serão consolidados conforme o mês indicado;
4. Observe os campos Rendimentos Tributáveis e Imposto Retido;
5. Clique sobre o ícone
, para que os saldos sejam detalhados por código de receita das operações e assim conferir quais informações são da Escrita Fiscal:
6. Nas colunas de Deduções e Rendimentos Isentos, os campos destacados em azul permitem conferir o detalhamento dos saldos, se houver.
Totalizador e-Cac (R-4099)
As retenções de IR e CRF são enviadas à EFD-Reinf e declaradas na DCTFWeb, com os saldos detalhados no Extrator da DIRF. O e-Cac apresenta os saldos retidos por código de receita, natureza do rendimento e valor enviado à DCTFWeb. Se necessário, compare os valores calculados no sistema com os informados no evento totalizador R-4099 da EFD-Reinf.
2. Em Rendimentos Pagos/Creditados (Série R-4000) > Fechamento e reabertura eventos periódicos (R-4099);
3. Configure o Período de apuração conforme conferência no Extrator DIRF e clique no botão [Pesquisar];
4. Clique em [Totalizador];
5. Cruze os saldos retidos e os códigos de receita do R-4099 com os saldos da coluna Imposto Retido do Extrator:
OBS.: Tanto no ECAC quanto nos relatórios de conferência de envios da Reinf no sistema, o total da base de cálculo será apresentado para IR e CRF, pois, conforme o manual da EFD Reinf, todos os valores devem ser declarados, mesmo que não haja retenção de impostos ou estejam abaixo do limite mínimo de recolhimento. No Extrator da DIRF, nesses casos, são apresentados apenas os rendimentos tributáveis.
Domínio Escrita Fiscal
Para comparar os valores da Escrita Fiscal com o Extrator da DIRF, utilize o relatório abaixo:
1. Acesse o menu Relatórios > Informativos > Federais > DIRF > Extrator da DIRF;
2. No quadro Dados do relatório, informe a competência em que as informações serão comparadas;
3. O quadro Gerar informações ficará desabilitado, sendo selecionado automaticamente como '[x] Escrita Fiscal'. Caso queira conferir as informações da Folha de Pagamentos,
clique aqui!
4. Clique em [OK] para emitir o relatório:
5. Para serem considerados como rendimentos tributáveis, é necessário que as notas possuam base de cálculo para os impostos retidos como '16-IRRF', '25-CRF', '63-IRRF APF' entre outros impostos retidos gerados da EFD REINF;
6. Na linha 'Lucros e dividendos pagos a partir de 1996:' serão considerados os lançamentos da Rendimentos Isentos do botão [Outros Dados] da EFD REINF, quando a Natureza de Rendimento preenchida for '12001'.
Para comparar os valores de cada lançamento com impostos retidos no sistema com o Extrator da DIRF ou com o Totalizador do evento R-4099 da EFD-Reinf, utilize os relatórios Detalhamento R-4000 ou Retenções a Recolher:
Relatório Detalhamento R-4000
Este relatório apresenta todos os eventos da série R-4000 com lançamentos e saldos a serem enviados à REINF na competência do relatório. O detalhamento traz informações essenciais para o cruzamento dos saldos entre o sistema, eCac e Extrator DIRF, como fornecedor, natureza do rendimento, imposto, valor do imposto, código de recolhimento, entre outros dados.
1. Acesse o menu Relatórios > Informativos > Federias > EFD-Reinf > Enviar Arquivos;
2. Defina a Competência de conferência conforme Extrator;
3. Clique em [Detalhamento R-4000] para gerar o relatório;
4. No relatório, confira e cruze os dados de Natureza de rendimento, Valor do Imposto e Código de recolhimento conforme o código de receita. Exemplo: IRRF: 1708, CRF: 5952.
Retenções a Recolher
O relatório de retenções a recolher detalha os saldos de todas as retenções lançadas e calculadas no período, podendo ser utilizado para cruzamento das informações do Extrator e da EFD-Reinf. O relatório apresenta o código de receita, a natureza do rendimento e o valor de retenção das notas.
1. Acesse o menu Relatórios > Impostos > Retenções a Recolher;
2. Defina a Competência de conferência conforme Extrator;
3. No quadro Seleção, marque '[x] Somente o imposto' e insira o código do imposto retido a ser consultado;
4. Clique em [OK] para gerar e verifique os valores a recolher apresentados com o valor apresentado no Extrator DIRF;
5. Repita o mesmo procedimento para os demais impostos retidos que deseja conferir:
