Para verificar os valores dos rendimentos e retenções, você pode utilizar dois relatórios na folha de pagamento: o Encargos IRRF ou o Demonstrativo de IRRF Folha e IRRF eSocial. No extrator da DIRF, é importante analisar os valores por códigos de receita da folha, pois eles são consolidados pelos informativos eSocial e EFD Reinf. Para a folha, considere os seguintes códigos de receita:
Importante! O extrator da DIRF está em fase de atualização pela RFB, o que pode causar diferenças nos valores. Se você encontrar alguma divergência, compare os valores do sistema com o totalizador IRRF (S-5002) no eSocial. Caso os valores no eSocial estejam corretos, aguarde a atualização no extrator da DIRF.
Extrator DIRF
Para conferir os valores de rendimento e retenções do extrator DIRF, veja o detalhamento por código de receita e compare-os com os relatórios da folha de pagamento Encargos IRRF ou Demonstrativo de IRRF Folha e IRRF eSocial:
1. No portal de
Serviços da RFB, em Consultar Rendimentos Pagos e Retenções;
2. Após o acesso, no Demonstrativo Mensal, em Rendimentos e retenções > Rendimentos, deduções e retenções, clique na seta '>';
3. Veja o detalhamento por código de receita (folha), visualizando os valores em Rendimentos Tributáveis, as Deduções, o Imposto Retido e os Rendimentos Isentos.
Totalizador eSocial
Os valores do imposto de renda são enviados ao eSocial por meio do evento de pagamento (S-1210), de acordo com a data de pagamento (fato gerador), o que alimenta a base do extrator da DIRF. Caso deseje comparar os valores do sistema com os do eSocial, considere o seguinte:
2. Após o acesso, em Folha de Pagamento > Totalizadores > Empregador > Imposto de Renda;
3. Informe o Período de Apuração (a competência deve estar fechada S-1299) e clique em [Pesquisa];
4. Veja o detalhamento por código de receita (folha), em Informações consolidadas do IRRF por Código de Receita - Mensal.
Domínio Folha
Para comparar os valores do sistema com o Extrator da DIRF ou do Totalizador do IRRF no eSocial, utilize os relatórios Demonstrativos de IRRF Folha e IRRF eSocial ou Encargos IRRF:
Relatório Demonstrativo de IRRF Folha e IRRF eSocial
Após o envio do evento S-1210 Pagamentos, é possível emitir o demonstrativo. Este relatório permite identificar a base de cálculo e o valor do IRRF. O valor do IRRF enviado ao eSocial é o mesmo considerado pelo sistema, conforme a configuração da incidência de IRRF no cadastro das rubricas utilizadas no cálculo da folha de pagamento.
1. Acesse Relatórios > eSocial > Demonstrativo de IRRF Folha e IRRF eSocial;
2. No quadro Dados do relatório, informe a Competência de Pagamento;
3. Clique em [OK];
4. Em seguida, avalie os valores do Total Remuneração Mensal nas colunas Sistema e eSocial;
Remuneração Mensal
Participação de Lucros - PLR
5. Avalie os valores do Total Participação de Lucros nas colunas Sistema e eSocial.
Relatório Encargos IRRF
Este relatório permite identificar o código de receita e o valor total recolhido. O relatório de Encargos IRRF utiliza a Data de Pagamento como Fato Gerador.
1. Acesse Relatórios > Encargos > IRRF;
2. No quadro Competência de pagamento informe a data inicial e final;
3. Clique em [OK];
4. Em seguida, avalie em Resumo Geral IRRF, em Cód. de Recolhimento e os Valores.
