Após emissão do Relatório Extrator da DIRF, caso identifique divergências de valores entre Sistema x eSocial ocasionadas pela incidências de IRRF da rubrica, corrija o cadastro da rubrica registrando como uma alteração retroativa na competência 01/2025 e faça o envio da alteração ao eSocial através do evento S-1010. Em seguida, reabra (S-1298) a competência do pagamento da rubrica e exclua o S-1210 do colaborador que possui o lançamento da rubrica. Após validação dos eventos, reenvie o pagamento e o fechamento (S-1299) e, por fim, transmita a DCTFWeb, conforme os passos:
Importante!
O extrator da DIRF utiliza informações do evento totalizador S-5002, que consolida os dados do S-1210 (Pagamentos). Os valores são exibidos com base na data de pagamento e na incidência eSocial de IRRF configurada na rubrica, conforme a
Tabela 21 do eSocial.
Esse procedimento dispensa o recálculo da folha, pois ajusta apenas a incidência do IRRF no eSocial.
Neste exemplo, ao emitir o relatório Extrator da DIRF foi identificado uma diferença de R$ 500,00 no campo 'Outros', conforme imagem:
Com auxílio do relatório de Conferência de Rubricas DIRF foi possível identificar que a rubrica 'ajuda de custo' apresenta a incidência em desacordo a tabela 21 do eSocial, sendo necessária a correção do cadastro da respectiva rubrica com a incidência '73'.
Corrigir Rubrica
As incidências de IRRF nas guias 'Soma na Base de Cálculo' e 'eSocial' devem ser compatíveis com a opção '[x] DIRF/Comprovante de Rendimentos' para a correta emissão do comprovante de rendimentos. Para corrigir o cadastro da rubrica e reenviá-la ao eSocial, siga os passos:
1. Acesse o menu Arquivo > Rubricas e localize a rubrica em questão.
2. Na guia Soma na Base de Cálculo, confirme se as incidências estão corretas (neste exemplo, não há bases a considerar);
3. Na guia Configurações, selecione a opção '[x] DIRF/Comprovante de rendimentos', clique no botão [...] Reticências e configure conforme o desejado para o comprovante de rendimentos;
4. Na guia eSocial, no campo IRRF, corrija a incidência conforme tabela 21 eSocial;
5. Clique no botão [Gravar], em seguida em [Alteração] e informe a Vigência 01/2025 (recomendado);
6. Clique em [Gravar];
7. Em seguida, retorne ao cadastro da Rubrica e clique no botão [Histórico];
8. Selecione a Vigência da alteração realizada e clique no botão [Enviar eSocial];
9. No Painel de Pendências do eSocial, acompanhe a validação do evento S-1010;
10. Após, acesse o menu Relatórios > e-Social > Eventos Periódicos e informe a competência do pagamento da rubrica;
11. Selecione a opção '[x] Efetuar Reabertura' e clique no botão [Enviar Todos];
12. Após validação do evento S-1298, retorne a janela de Eventos Periódicos, selecione o evento '[x] S-1210 - Pagamentos', clique no botão [Excluir eSocial];
13. Selecione apenas os colaboradores que possuem o lançamento da rubrica ajustada, clique no botão [Excluir eSocial] e confirme a exclusão;
14. Após validação do evento S-3000 de exclusão, reenvie o Pagamento dos colaboradores;
15. Por fim, após a validação do S-1210, reenvie o Fechamento (S-1299) e faça a transmissão da DCTFWeb.
Confirmar Correção dos Valores
Para verificar se os ajustes realizados corrigiram as diferenças identificadas, acesse o menu Relatórios > Informativos > Anuais > DIRF > Extrator da DIRF e emita o relatório atualizado.
Observe que neste exemplo, após a correção do cadastro da rubrica Ajuda de custo, a diferença no campo 'Outros' não foi mais apresentada e o valor da respectiva rubrica foi apresentada corretamente no campo Ajuda de Custo.
