3. Clique no botão [Outros Dados] e acesse a guia Lalur > IRPJ;
4. Clique no botão [Importar Lalur] ou preencha os campos da linha PERSE manualmente. A guia CSLL será preenchida automaticamente ao importar;
5. No quadro Gerar, selecione primeiramente a opção '[x] Relatório’ para consultar as informações antes do envio;
6. Clique no botão [OK] para gerar o relatório, onde serão apresentados os seguintes campos:
Para PIS e COFINS:
• Imposto sem Benefício: Apresenta o valor resultante do cálculo (Base de Cálculo das Vendas - Base de Cálculo das Devoluções de Vendas) x Alíquota de PIS e COFINS dos lançamentos com CST '06' e Natureza da Receita '920'. Para chegar à Base de Cálculo, o sistema considera: (VL Produto - Desconto + frete + seguro + despesas acessórias – Exclusões) * Percentual de redução BC;
• Imposto com Benefício: Como o benefício gera a suspensão de PIS e COFINS, este campo será apresentado sem valores;
• Valor Usufruído: Apresenta a diferença entre as colunas Imposto sem Benefício e Imposto com Benefício, sendo o valor que a empresa deixou de recolher no período e o que será transmitido na DIRBI.
Para IRPJ e CSLL:
O valor de IRPJ e CSLL da coluna Imposto sem Benefício é gerado de acordo com a periodicidade de cálculo definida no módulo Lalur.
7. Retorne ao quadro Gerar e selecione a opção '[x] Site Receita';
8. Selecione o certificado digital que será utilizado na transmissão;
9. Clique no botão [Outros Dados] e clique no botão [OK] para salvar
10. Clique no botão [OK] para transmitir.
Informações Complementares
• Este benefício se aplica para IRPJ, CSLL, PIS e COFINS.
• Entende-se como exclusões para cálculo do Imposto sem Benefício, a opção da empresa de excluir ICMS, ISS, DIFAL NC e/ou FCP da base de cálculo de PIS e COFINS;
