Para calcular o valor de estorno de crédito diferido de PIS e COFINS Não cumulativo, siga os passos abaixo:
Parâmetros
1 - Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2 - Na guia Geral > Impostos, inclua os impostos '17-PIS Não Cumulativo' e '19-COFINS Não Cumulativa';
3 - Na guia Geral > Federal > Geral, no quadro Enquadramento, defina o Regime como 'Lucro Real';
4 - Na guia Geral > Federal > PIS/COFINS > Opções, selecione a opção '[x] Possui receita diferida para as contribuições do PIS e COFINS - Art. 25 da IN 247/2002';
5 - Clique no botão [Gravar].
Acumulador de Saída
1 - Acesse o menu Arquivos > Acumuladores;
2 - Verifique se você já possui um acumulador para a operação. Caso não, clique no botão [Novo] e cadastre-o;
3 - Na guia Geral, no quadro Opções para o cálculo, selecione a opção '[x] Receita diferida para as contribuições do PIS e COFINS - Art. 25 da IN 247/2002';
4 - Na guia Impostos, inclua os impostos '17-PIS Não Cumulativo' e '19-COFINS Não Cumulativa';
5 - Clique no botão [Gravar].
Acumulador de Entrada
1 - Acesse o menu Arquivos > Acumuladores;
2 - Verifique se você já possui um acumulador para a operação. Caso não, clique no botão [Novo] e cadastre-o;
3 - Na guia Impostos, inclua os impostos '17-PIS Não Cumulativo' e '19-COFINS Não Cumulativa';
4 - Clique no botão [Gravar].
Lançamento de Entrada
1 - Acesse o menu Movimentos > Entradas;
2 - Faça o lançamento do documento fiscal com o acumulador cadastrado anteriormente;
3 - Na guia Estoque, inclua os produtos para a operação e avalie os valores de crédito gerados para o PIS e COFINS;
4 - Clique no botão [Gravar].
Lançamento de Saídas
1 - Acesse o menu Movimentos > Saídas;
2 - Faça o lançamento do documento fiscal com o acumulador cadastrado anteriormente;
3 - Na guia Estoque, inclua os produtos para a operação e note os valores gerados para o PIS e COFINS;
4 - Na guia Parcela, caso necessário, gere as parcelas do documento fiscal. Neste exemplo, foi realizada a geração de 2 parcelas;
5 - Clique no botão [Gravar].
Baixas de Parcelas
1 - Acesse o menu Movimentos > Baixas > Saídas;
2 - Preencha o Período de Emissão ou de Vencimento das parcelas a serem baixadas;
3 - Defina a Situação das parcelas e clique no botão [Buscar] ou [Busca avançada...];
4 - Selecione as parcelas a serem baixadas ou clique o botão [Todos] e clique no botão [Receber];
5 - No quadro Parcela, clique no botão [Novo], preencha os campos conforme necessário e clique no botão [Gravar];
6 - Clique novamente no botão [Gravar] e faça a apuração do período.
Importante!
Para esse exemplo a baixa já foi realizada no momento de geração da nota conforme imagem do item 4 de 'Lançamento de Saídas';
Apuração
1 - Na Consulta de apuração, note os valores de estornos apurados para o PIS Não Cumulativo:
Para o Valor de estorno de crédito diferido no período de R$ 41,25 para PIS, o sistema realizou o seguinte cálculo:
2 - Verifique também, os valores gerados para o COFINS Não Cumulativo.
Para o Valor de estorno de crédito diferido no período de R$ 190,00 para COFINS, o sistema realizou o seguinte cálculo:
• O valor do estorno de crédito diferido não poderá ser maior que o valor do estorno do débito diferido.
