Solução exclusiva para São Paulo.
Nessa solução vamos demonstrar campo a campo quais serão as considerações do relatório para calcular o Valor do crédito acumulado gerado em cada ficha apresentada.
No relatório, serão geradas as fichas a seguir:
Para facilitar na identificação dos valores de Entradas, Saídas e Impostos que foram considerados nos cálculos, adote um dos relatórios abaixo:
• Memória de Cálculo: Na tela de geração do crédito acumulado, marque a opção '[x] Gerar memória de cálculo' e ao lado selecione 'Todos'. Gere o relatório e utilize os dados como base para conferência.
• Resumo por Acumulador: Acesse Relatórios > Acompanhamentos > Resumo por acumulador, informe a competência definida no quadro 'Período do cálculo do IVA e PMC', gere o resumo e utilize os dados como base para conferência.
Nesta ficha, serão exibidos os cadastros dos clientes das notas fiscais que geraram crédito acumulado no período.
Nesta ficha, serão geradas as tabelas de enquadramento legal configuradas em Arquivos > Tabelas > Enquadramento Legal - Crédito Acumulado, que tiveram lançamentos vinculados no período de geração do arquivo.
Na ficha, os dados serão apresentados conforme configurados:
Esta ficha será gerada apenas quando a ficha 6C também for gerada, incluindo os dados das notas de saída com Natureza de exportação 'Indireta' ou 'Indireta Simplificada'.
Na ficha, os dados serão apresentados conforme os lançamentos:
Nesta ficha, serão geradas as notas lançadas em Saídas e Reduções Z que no grupo Crédito Acumulado da guia Estadual tenham as hipóteses:
• 1 - Inciso I: Operações interestaduais com alíquota de 7%;
• 2 - Inciso I: Operações interestaduais com alíquota de 12%;
• 3 - Inciso I: Operações internas com alíquota de 7%;
• 4 - Inciso I: Operações internas;
• 5 - Inciso I: Outras.
Coluna 10: O valor do IVA será definido conforme informado na tela de emissão do relatório. Se o valor for importado, será calculado pela fórmula: IVA = (Saídas - Entradas) / Entradas.
Coluna 11: O valor do custo estimado será calculado pela fórmula (Coluna 7 / (1 + Coluna 10)).
Coluna 12: O percentual médio do crédito será calculado pela fórmula [Valor do imposto Total das Entradas / Entradas] x 100;
Coluna 13: O crédito estimado será calculado pela fórmula (Coluna 11 x Coluna 12 (%)).
Colunas 14 e 15: Somente serão preenchidos quando tratar-se de crédito outorgado;
Coluna 16: O valor total do ICMS será calculado pela fórmula (Coluna 13 + Coluna 15).
Coluna 17: O valor do crédito acumulado gerado na operação será calculado pela fórmula (Coluna 16 - Coluna 9).
Neste exemplo, os cálculos foram realizados de acordo com a tabela abaixo:
No relatório, as informações serão apresentadas conforme abaixo:
Nesta ficha, serão geradas as notas lançadas em Saídas e Reduções Z que se enquadram nas seguintes hipóteses:
• 6 - Inciso II - Redução de Base de Cálculo.
Coluna 10: O valor do IVA será definido conforme informado na tela de emissão do relatório. Se o valor for importado, será calculado pela fórmula: IVA = (Saídas - Entradas) / Entradas;
Coluna 11: O valor do custo estimado será calculado pela fórmula (Coluna 7 / (1 + Coluna 10));
Coluna 12: O percentual médio do crédito será calculado pela fórmula [Valor do imposto Total das Entradas / Entradas] x 100;
Coluna 13: O crédito estimado será calculado pela fórmula (Coluna 11 x Coluna 12 (%));
Colunas 14 e 15: Somente serão preenchidos quando tratar-se de crédito outorgado;
Coluna 16: O valor total do ICMS será calculado pela fórmula (Coluna 13 + Coluna 15);
Coluna 17: O valor do crédito acumulado gerado na operação será calculado pela fórmula (Coluna 16 - Coluna 9).
Neste exemplo, os cálculos foram realizados de acordo com a tabela abaixo:
No relatório, as informações serão apresentadas conforme abaixo:
Nesta ficha, serão geradas as notas lançadas em Saídas que se enquadram nas seguintes hipóteses:
• 7 - Inciso III - Saídas sem pagamento de Imposto - Exportação;
• 8 - Inciso III - Saídas sem pagamento de Imposto - Exportação Indireta.
Coluna 10: O valor do IVA será definido conforme informado na tela de emissão do relatório. Se o valor for importado, será calculado pela fórmula: IVA = (Saídas - Entradas) / Entradas;
Coluna 11: O valor do custo estimado será calculado pela fórmula ( Campo 9 / ( 1 + Campo 10 ) );
Coluna 12: O percentual médio do crédito será calculado pela fórmula [Valor do imposto Total das Entradas / Entradas] x 100;
Coluna 13: O crédito estimado será calculado pela fórmula (Coluna 11 x Coluna 12 (%));
Colunas 14 e 15 - Somente serão preenchidas quando tratar-se de crédito outorgado;
Coluna 16 - Será gerado o mesmo valor que no campo 13;
Coluna 17 - Será gerado o mesmo valor que no campo 16.
Neste exemplo, os cálculos foram realizados de acordo com a tabela abaixo:
No relatório, as informações serão apresentadas conforme abaixo:
Na ficha 6D será gerado as notas lançadas em Movimentos/Saídas, que no grupo Crédito Acumulado da guia Estadual tenha lançado um código com a hipótese abaixo:
• 9 - Inciso III - Saídas sem pagamento de Imposto - ZN Manaus
Coluna 9: O valor do IVA será definido conforme informado na tela de emissão do relatório. Se o valor for importado, será calculado pela fórmula: IVA = (Saídas - Entradas) / Entradas;
Coluna 10: O valor do custo estimado será calculado pela fórmula ( Campo 8 / ( 1 + Campo 9 ) );
Coluna 11: O percentual médio do crédito será calculado pela fórmula [Valor do imposto Total das Entradas / Entradas] x 100;
Coluna 12: O crédito estimado será calculado pela fórmula (Coluna 10 x Coluna 11 (%));
Colunas 13 e 14: Somente será preenchido quando tratar-se de crédito outorgado;
Coluna 15: Será gerado o mesmo valor que a coluna 12;
Coluna 16: Será gerado o mesmo valor que a coluna 15.
Neste exemplo, os cálculos foram realizados de acordo com a tabela abaixo:
No relatório, as informações serão apresentadas conforme abaixo:
Nesta ficha, serão geradas as notas lançadas em Saídas e Reduções Z - Modelo 2D que se enquadram nas seguintes hipóteses:
• 10 - Inciso III - Saídas sem pagamento de Imposto - Diferimento;
• 11 - Inciso III - Saídas sem pagamento de Imposto - Isenção;
• 12 - Inciso III - Saídas sem pagamento de Imposto - ST;
• 13 - Inciso III - Saídas sem pagamento de Imposto - Outras.
Coluna 8: O valor do IVA será definido conforme informado na tela de emissão do relatório. Se o valor for importado, será calculado pela fórmula: IVA = (Saídas - Entradas) / Entradas;
Coluna 9: O valor do custo estimado será calculado pela fórmula (Coluna 7 / (1 + Coluna 8));
Coluna 10: O percentual médio do crédito será calculado pela fórmula [Valor do imposto Total das Entradas / Entradas] x 100;
Coluna 11: O crédito estimado será calculado pela fórmula (Coluna 9 x Coluna 10 (%));
Colunas 12 e 13: Somente será preenchido quando tratar-se de crédito outorgado;
Coluna 14: Será gerado o mesmo valor que a coluna 11.
Neste exemplo, os cálculos foram realizados de acordo com a tabela abaixo:
No relatório, as informações serão apresentadas conforme abaixo:
Na ficha 6F será gerado as notas lançadas em Movimentos/Saídas e Redução Z - Modelo 2D, que no grupo Crédito Acumulado da guia Estadual não tenha código informado e tenham o imposto 01-ICMS no lançamento.
OBS: Neste exemplo, a guia Estadual está desabilitada, ou seja, não há informações no grupo Crédito Acumulado.
Na Ficha 6F serão geradas as informações das notas de saídas, conforme abaixo:
