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Como lançar ajustes para PIS e COFINS?

Assista ao vídeo e acompanhe o passo a passo abaixo!

Para lançar ajustes de PIS e COFINS e gerar os registros na EFD Contribuições, siga os passos abaixo:
 
Ajuste de Débito 
1. Acesse o menu Movimentos > Outros > Ajustes de PIS/COFINS;
2. Defina a Data e a Data de referência do ajuste;
3. No campo Imposto, selecione '04-PIS', '05-COFINS', '17-PIS Não Cumulativo' ou '19-COFINS Não Cumulativo';
4. No campo Operação, selecione 'Ajuste de Débito';
5. No campo Tipo de ajuste, informe se o ajuste será 'Acréscimo' ou 'Redução' para apuração do PIS e/ou COFINS;
6. No campo Ajuste no(a), selecione 'Valor do imposto' para aplicar o ajuste diretamente no valor do tributo, gerando os registros M220 (PIS) e M620 (COFINS); ou
7. Selecione 'Base de cálculo' para ajustar a base de cálculo da apuração, gerando os registros M215 (PIS) e M615 (COFINS);
8. No campo Tipo de contribuição, selecione o CST do débito de PIS e COFINS;
9. Informe a Origem do ajuste e no campo Base de cálculo, informe o valor total da operação que originou o ajuste;
10. Se selecionou Valor do imposto, marque '[x] Detalhar ajustes do PIS e COFINS' para habilitar a guia Detalhamento;
11. Na guia Detalhamento, clique em [Incluir] e informe os dados da operação para geração dos registros M225/M625 do EFD Contribuições;
12. Clique em [Gravar], apure o período e gere o arquivo do EFD Contribuições.
 
Ajuste de Crédito
1. Acesse o menu Movimentos > Outros > Ajustes de PIS/COFINS;
2. Defina a Data e a Data de referência do ajuste;
3. No campo Imposto, selecione o imposto '17-PIS Não Cumulativo' ou '19-COFINS Não Cumulativo';
4. No campo Operação, selecione 'Ajuste de Crédito';
5. No campo Tipo de ajuste, informe se o ajuste será somado (Acréscimo) ou subtraído (Redução) na apuração do PIS e/ou COFINS;
6. No campo Origem do crédito, informe se o crédito é do 'Mercado Interno' ou de 'Importação';
7. No campo Tipo do crédito, informe o CST do crédito de PIS e COFINS;
8. Defina a Origem do ajuste e informe o número do documento que originou o ajuste, a base de cálculo e a alíquota; o valor será calculado automaticamente;
9. Caso o ajuste envolva mais de uma configuração de tributação de PIS e COFINS (exemplo: mais de um CST), marque a opção '[X] Detalhar ajustes do PIS e COFINS' para habilitar a guia Detalhamento;
10. Na guia Detalhamento, inclua as configurações necessárias para o ajuste;
11. A guia Processo será habilitada apenas se, no campo Origem do ajuste, for selecionada a opção '01 - Ajuste Oriundo de Ação Judicial' ou '02 - Ajuste Oriundo de Processo Administrativo';
12. Clique em [Gravar], apure o período e gere o arquivo do EFD Contribuições.
 
EFD Contribuições
No EFD Contribuições, serão gerados os registros M115/M515 para ajustes de crédito e os registros M215/M615 ou M220/M620 para ajustes a débito.
 
Informações Complementares
• Esse tipo de lançamento pode ser feito em operações triangulares e em entrega futura, quando a receita é reconhecida no CFOP 5.922, mas o ICMS é destacado na NF de saída física (ex.: CFOP 5.117). Nesses casos, a NF do 5.117 não é faturamento para PIS/COFINS, porém o ICMS destacado pode precisar ser tratado na apuração para fins de exclusão da base do PIS/COFINS;
• Para o cálculo do PIS e COFINS por código de recolhimento, o campo Código de Recolhimento da guia Geral ficará habilitado;
• O campo Descrição do ajuste somente será habilitado quando no campo Origem do ajuste for selecionado '05 - Ajuste Oriundo de Outras Situações'.

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