1. Confira se há natureza de contas faltantes
Se houver naturezas de contas não informadas nos parâmetros, o sistema pode classificar a conta contábil em grupo incorreto, gerando erro mesmo que o mapeamento referencial esteja correto. Por exemplo, se não informar a natureza de Patrimônio Líquido (2.3) nos parâmetros e vincular esta conta na sua referencial de PL corretamente, o sistema considerará a natureza '2 - Passivo', gerando inconsistência. Para corrigir:
Relatório do Plano de Contas
Primeiro, identifique a classificação das contas superiores do seu plano de contas:
1. Acesse o menu Relatórios > Cadastrais > Contas;
2. Na guia Geral, no quadro Ordem, marque a opção '[x] Classificação';
3. No quadro Dados, no campo Grau máximo, informe '1' para que seja gerada apenas as contas superiores do plano de contas;
4. No quadro Opções, marque '[x] Destacar linhas';
5. Clique em [OK] para emitir o relatório do plano de contas;
6. No relatório, serão exibidas as contas superiores de Ativo, Passivo, Resultados e Apuração. Caso a conta de Patrimônio Líquido não apareça (por ter classificação '2.3'), retorne à tela de geração do relatório e informe '2' no campo Grau máximo;
7. Identifique a classificação da conta de Patrimônio Líquido.
Natureza das contas
1. Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2. Na guia Natureza das contas, verifique se as contas estão com as naturezas e grupos corretos, conforme o exemplo:
• Ativo: Natureza Devedora | Grupo Ativo
• Passivo: Natureza Credora | Grupo Passivo
• Patrimônio Líquido: Natureza Credora | Grupo Patrimônio Líquido
• Contas de Resultado - Receita: Natureza Credora | Grupo Contas de Resultado
• Contas de Resultado - Despesa: Natureza Devedora | Grupo Contas de Resultado
• Contas de Apuração do Resultado: Natureza Devedora | Grupo Outros
• Compensação Ativa: Natureza Devedora | Grupo Contas de Compensação (Se possuir)
• Compensação Passiva: Natureza Credora | Grupo Contas de Compensação (Se possuir)
3. Faça os ajustes necessários ou inclua as contas que faltam;
4. Clique em [Gravar] para salvar;
5. Se havia grupos faltantes, gere novamente o arquivo do SPED ECF, valide e verifique se o erro foi solucionado.
Se o problema persistir, siga para a próxima verificação.
2. Confira se há contas contábeis vinculadas em referenciais de natureza distinta
Se houver contas contábeis vinculadas a referenciais de natureza diferente (exemplo: conta do passivo vinculada a referencial de resultado), o erro será apresentado. Para corrigir:
Identifique a conta com referencial incorreta
1. Acesse o menu Relatórios > Plano Referencial > Relacionamento das Contas;
2. No quadro Plano de contas referencial, selecione o plano de contas referencial da empresa (SPED ECF/SPED Contábil);
3. No quadro Plano de contas, selecione a opção '[x] Contábil';
4. No quadro Opções, selecione a opção '[x] Imprimir somente as contas com conta referencial de natureza distinta';
5. Clique no botão [OK], para emitir o relatório;
6. Identifique a conta contábil vinculada na conta referencial incorreta.
Excluir conta referencial
1. Para excluir o vinculo da conta referencial incorreta, acesse o menu Utilitários > Exclusão > Contas Referenciais e Lançamentos Referenciais do SPED ECF;
2. Selecione a opção '[x] Definir contas contábeis que terão suas contas referenciais e lançamentos referenciais excluídos';
3. Clique no botão [Incluir] e informe a conta incorreta listada no relatório;
4. Clique em [OK] e, em seguida, em [Sim] para confirmar a exclusão.
Vincular conta referencial
1. Acesse a conta contábil em Arquivos > Contas Contábeis;
2. Na guia Planos referenciais > SPED ECF/ECD clique em [Incluir] e vincule a conta referencial correta. Utilize a tecla F2 para localizar as contas referenciais;
3. Clique em [Gravar] para concluir.
Gerar Lançamentos Referenciais
Após ajustar o mapeamento, gere novamente os lançamentos referenciais:
1. Acesse o menu Utilitários > Ajustes de Lançamentos para SPED ECF > Gerar Lançamentos para Contas Referenciais por Período;
2. No quadro Filtro, marque a opção e informe a Data inicial e Data final do período do SPED ECF;
3. Clique em [Listar], depois em [Todos], e por fim em [Gerar];
Gere novamente o arquivo do SPED ECF, valide-o e confirme se o erro foi solucionado. Se persistir, siga para a próxima verificação.
Se o erro ocorrer apenas após a recuperação da ECD, reimporte o SPED ECF sobrescrevendo o bloco J, conforme as orientações a seguir:
