O erro ocorre quando há contas contábeis vinculadas em contas referenciais de naturezas diferentes (Ativo x Passivo, etc.). Siga os passos abaixo para identificar e corrigir essas diferenças.
1. As Naturezas das contas foram configuradas?
Verifique se, ao acessar a guia Natureza das Contas nos Parâmetros da empresa, todos os grupos sintéticos de nível um, além do Patrimônio Líquido, estão informados. Caso falte algum grupo, inclua-o na Natureza e Grupo correspondentes, conforme as orientações a seguir.
1. Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2. Acesse a guia Natureza das contas e verifique se os grupos estão informados conforme o exemplo:
• Ativo - Natureza: Devedora | Grupo: Ativo
• Passivo - Natureza: Credora | Grupo: Passivo
• Patrimônio Líquido - Natureza: Credora | Grupo: Patrimônio Líquido
• Contas de Receita - Natureza: Credora | Grupo: Contas de Resultado
• Contas de Despesa ou Custos - Natureza: Devedora | Grupo: Contas de Resultado
• Contas de Apuração do Resultado - Natureza: Devedora : Grupo: Outros
3. Utilize o botão [Incluir] para editar a tela de informar grupos faltantes;
4. Informe as colunas Natureza e Grupo conforme o exemplo;
5. Clique em [Gravar] para salvar;
6. Verifique se a mensagem ainda é emitida.
Importante!
Se o SPED ECD foi transmitido com alguma natureza incorreta, considere retificar para evitar inconsistências no SPED ECF ou na ECD do ano seguinte.
2. Existem contas contábeis vinculadas a contas referenciais de naturezas diferentes?
Verifique se, ao emitir o relatório de relacionamento do plano referencial, há contas contábeis vinculadas a referenciais de outra natureza. Se o relatório apresentar essas informações, ajuste o vínculo dessas contas contábeis e regere os lançamentos referenciais conforme as orientações a seguir.
Identifique a conta com referencial incorreta
1. Acesse o menu Relatórios > Plano Referencial > Relacionamento das Contas;
2. No quadro Plano de contas referencial, selecione o plano de contas referencial da empresa (SPED ECF/SPED Contábil);
3. No quadro Plano de contas, selecione a opção '[x] Contábil';
4. No quadro Opções, selecione a opção '[x] Imprimir somente as contas com conta referencial de natureza distinta';
5. Clique no botão [OK], para emitir o relatório;
6. Identifique a conta contábil vinculada na conta referencial incorreta.
Exclua o vínculo incorreto
1. Para excluir o vinculo da conta referencial incorreta, acesse o menu Utilitários > Exclusão > Contas Referenciais e Lançamentos Referenciais do SPED ECF;
2. Selecione a opção '[x] Definir contas contábeis que terão suas contas referenciais e lançamentos referenciais excluídos';
3. Clique no botão [Incluir] e informe a conta incorreta listada no relatório;
4. Clique em [OK] e, em seguida, em [Sim] para confirmar a exclusão.
Realize o vínculo correto
1. Para realizar o vinculo correto, acesse a conta contábil em Arquivos > Contas Contábeis;
2. Na guia Planos referenciais > SPED ECF/ECD clique no botão [Incluir] e vincule a conta referencial correta (F2);
3. Clique em [Gravar] para concluir.
Regere os lançamentos referenciais
1. Para gerar os lançamentos referenciais, acesse o menu Utilitários > Ajustes de lançamentos para SPED ECF > Gerar Lançamentos para Contas Referenciais por Período;
2. Selecione a opção '[x] Data inicial' e informe o período de '01/01/2014' até hoje;
3. Clique respectivamente nos botões [Listar], [Todos] e [Gerar];
4. Gere o arquivo do SPED ECF novamente.
3. O erro ocorre apenas após a recuperação da ECD?
Verifique se, o erro ocorre apenas após a recuperação da ECD. Se for o caso, reimporte o SPED ECF sobrescrevendo o bloco J, conforme as orientações a seguir.
1. No validador do SPED ECF, acesse o menu Arquivo > Importar;
2. Selecione o mesmo arquivo SPED ECF importado inicialmente;
3. Na tela Importação por blocos selecione apenas '[x] Bloco J - Plano de Contas e Mapeamento';
4. No aviso de abertura de outra escrituração clique em [Sim];
5. Prossiga para a validação.
