Escrita

Erro Registro M210 e M610 do EFD Contribuições: 'O valor do campo deve ser igual ao somatório dos valores dos documentos e operações, caso o Código da Contribuição Social seja igual a 01, 51, 02, 52, 31 ou 32; ou igual a zero, caso contrário'

 
  • Causa:
Este erro ocorre quando o valor correspondente a Base de Cálculo de PIS/Cofins não corresponde aos valores de base de cálculo dos documentos fiscais. As principais causas são:
 
Esta situação ocorre normalmente quando foram importadas notas de devolução, porém os dados de PIS e COFINS ficaram incompletos, seja do documento fiscal devolvido ou da nota fiscal de devolução.
 
  • Solução
1 - Realize o download do arquivo BGR anexado nesta solução, clicando aqui ou no ícone   no final desta solução;
2 - Acesse o módulo Escrita Fiscal com o usuário Gerente;
3 - Acesse o menu Relatórios > Gerenciador de Relatórios;
4 - Clique no botão [Gerador] e será aberto o Gerador de Relatórios;
5 - No Domínio Gerador de Relatório, acesse Utilitários > Importar;
6 - No campo Arquivo, clique no botão [...] Reticências, localize e selecione o BGR baixado anteriormente;
7 - Clique no botão [Ok];
8 - Após a mensagem de conclusão, retorne ao módulo Escrita e feche a janela Gerenciador de Relatórios, para atualizar a informação;
9 - Acesse o menu Relatórios > Gerenciador de Relatórios;
10 - Acesse a pasta Diversos e selecione o relatório PIS e COFINS - Notas de Saídas;
11 - Informe os argumentos para emissão do relatório e clique no botão [Executar...].
 
Será emitido um relatório semelhante a este exemplo: 
 
 
Neste relatório, deverá:
 
1 - Avaliar se há algum produto de devolução de compra com o CST incorreto ou não esteja referenciado a nota devolvida;
2 - Outras informações também serão destacadas em vermelho, como os documentos cancelados.
 
Informações complementares
O relatório irá grifar em vermelho as inconsistências nas notas, como por exemplo, notas de devolução com CST incorreto (EX: devoluções de compra Não cumulativa com CST 01, 02 ou 03). Neste caso, avalie as notas que estão com inconsistência, e faça o ajuste referenciando a nota devolvida e selecionando os CSTs corretos. Se possuir filiais, faça esta analise também.
 
Caso existam muitos lançamentos incorretos, poderá utilizar o menu Utilitários para o ajuste em lote, para ter acesso ao passo a passo, clique aqui. 
 
Conforme o Guia Prático da EFD Contribuições, páginas 102 e 103: “Por se referir a uma operação de saída, a devolução de compra deve ser escriturada com o CST 49".
 
Esta situação poderá ocorrer tanto no lançamento manual como no lançamento importado, quando a espécie das notas de serviço são preenchidas de forma incorreta (ex: Nota Fiscal, modelo 01).
 
  • Solução
1 - Acessar o menu Movimentos > Serviços;
2 - Clique no botão [Listagem] e na tela de listagem clique no botão [Busca avançada...];
3 - Na tela de Busca avançada realize o filtro conforme o exemplo a seguir: 
 
 
4 - No quadro Valor preencha a data que está gerando o informativo;
5 - Clique em [Ok] e será emitida a listagem;
6 - Na coluna espécie, avalie se existem espécies diferentes do esperado.
 
Caso encontre notas com espécies incorretas, ajuste as notas e avalie os resultados.
 
Caso seja necessário, acesse o menu Utilitários > Alterar notas > Serviços para atualizar as espécies em lote. 
 
Normalmente ocorre quando alguma configuração está incorreta, porém, o processo de ajuste poderá ser diferente caso sua empresa seja optante pelo Lucro Real ou Presumido. 
 
  • Solução
Caso a empresa seja Lucro Real, ela deverá avaliar os seguintes itens:
1° - Atualize os produtos para cálculo de PIS e COFINS, certifique-se de que todos estão com os dados de PIS e COFINS preenchidos e corretos, para realizar a configuração em lote, clique aqui;
2° - Todas as notas deverão ter a informação de PIS e COFINS preenchidas (guia Estoque ou SPED no caso de CTe) para preencher os dados de PIS e COFINS em lote, clique aqui.
 
Caso a empresa seja Lucro Presumido, com a forma de cálculo Completo:
1° - Atualize os produtos para cálculo de PIS e COFINS, certifique-se de que todos estão com os dados de PIS e COFINS preenchidos e corretos, para realizar a configuração em lote, clique aqui;
2° - Todas as notas deverão ter a informação de PIS e COFINS preenchidas (guia Estoque ou SPED) para preencher os dados de PIS e COFINS em lote, clique aqui.
 
Caso a empresa seja Lucro Presumido, com a forma de cálculo Simplificado por Nota:
1° - Todas as notas deverão ter a informação de PIS e COFINS preenchidas (guia SPED) para preencher os dados de PIS e COFINS em lote, clique aqui.
 
Para que o passo a passo traga resultados, o acumulador deverá estar configurado com as informações preenchidas na guia SPED > PIS/COFINS.
 
 
Informações complementares
Caso a empresa seja Lucro Presumido, para saber a forma de cálculo, acesse o menu Controle > Parâmetros na guia Geral > Federal > PIS/COFINS > Apuração
 
Clique aqui para saber como interpretar a configuração do quadro Critério de Cálculo e escrituração.
 
Caso a empresa possua notas de devolução, avalie se todas possuem as informações preenchidas. 
 
Caso possua maiores dúvidas, acesse o tópico de Soluções Relacionadas. 
 

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