Nesta solução será demonstrado as considerações para serem geradas as contas contábeis dos seguintes registros do EFD Contribuições:
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Registro M115: Detalhamento dos Ajustes do Crédito de PIS/Pasep Apurado;
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Registro M225: Detalhamento dos Ajustes da Contribuição Para o Pis/Pasep Apurada;
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Registro M400: Receitas Isentas, não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão - PIS/Pasep;
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Registro M515: Detalhamento dos Ajustes do Crédito de Cofins Apurado;
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Registro M625: Detalhamento dos Ajustes da Cofins Apurada;
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Registro M800: Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota Zero ou de Vendas Com Suspensão - Cofins;
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Registro F100: Demais Documentos e Operações Geradoras de Contribuição e Créditos;
M115/ M515
Esses registros tratam das Devoluções de Compras com PIS e COFINS , quando a nota que foi devolvida for do período anterior à nota de devolução, então é gerado os Registros M115/M515, quando a nota de Devolução é no mesmo período da nota Devolvida, as informações serão demonstradas no C100/C170 (informação individualizada), seja nos registros C190 e filhos (informação consolidada).
Para os registros M115/M515, será gerado o código contábil da conta crédito informado no lançamento da nota:
As informações de contas contábeis da guia Contabilidade das Devoluções de Compras são buscadas do Acumulador na subguia Notas do quadro Lançamentos das notas.
M225/ M625
Esse registro será gerado quando haver Devoluções de vendas e a guia Estoque da nota de Devolução possui a coluna Nota Devolvida com a indicação da nota que está sendo devolvida.
Será gerado o código da conta a débito informado no lançamento da nota de devolução:
As informações de contas contábeis da guia Contabilidade das Devoluções de Vendas são buscadas do Acumulador na subguia Notas do quadro Lançamentos das notas.
M400/ M800
Este registro será utilizado pela pessoa jurídica para consolidar as receitas não sujeitas ao pagamento da contribuição social, com base nos CST específicos (04, 06, 07, 08 e 09) informados nas receitas relacionadas nos Blocos A, C, D e F.
Será gerado para esses registros a conta Sintética das contas analíticas utilizadas nos lançamentos:
Se a classificação das contas analíticas for diferente, então será gerado uma conta sintética geral de receita.
F100
Quando no botão [Outros dados], no quadro Contas contábeis representativas de receitas estiver selecionada a opção ‘[x] Informar as contas contábeis das receitas financeiras - Registro F100’, será gerado a conta informada na guia Contas, subguia F100, para os lançamentos com a espécie "Documento não fiscal" escriturado em Movimentos/Saídas ou Serviços.
Informar manualmente
Para incluir um acumulador manualmente a fim de informar mais de uma conta contábil para uma mesma CST.
1 - No botão [Outros dados...] na guia Geral, no quadro Contas contábeis representativas de receitas selecione a opção ‘[x] Informar manualmente’;
OBS: É possível informar as contas sintéticas (4° nível), conforme trata o manual do PVA.
2 - Na guia Contas > Bloco F > F100 > F500/F510 e F550/F560 ou subguia Bloco M > M400/M800 e M410/M810, informe as contas contábeis esperadas;
3 - A coluna Acumulador deverá ser utilizada para detalhar a geração da conta por acumulador, neste caso, selecione a opção ‘Todos’ ou ‘Selecionar’ para criar o relacionamento;
OBS: A coluna Acumulador somente ficará habilitada se na guia Geral, no quadro Contas contábeis representativas de receitas estiver selecionada a opção ‘[x] Informar manualmente’.
4 - Na coluna Definição, clique no botão Reticências [...] para abrir a janela Inclusão de acumuladores;
5 - Clique no botão [Incluir] e informe os acumuladores.
OBS: A coluna Definição somente ficará habilitada se na coluna Acumulador estiver selecionada a opção ‘Selecionar’.
