Para configurar a contabilização do pagamento de aluguel a pessoa física com retenção de IR, siga os passos a seguir:
Parâmetros
1 - Acesse o menu Controle > Parâmetros e crie uma [Nova vigência] para o período atual da empresa;
2 - Na guia Geral > Contabilidade, marque a opção '[X] Gera lançamentos contábeis';
3 - Na guia Geral > Contabilidade > Opções, marque a opção 'Gerar lançamento na conta cliente/fornecedor para parcelas pagas a vista'. Ao marcar essa opção quando o pagamento for a vista a contabilização irá passar primeiro pela conta de Cliente ou Fornecedor, para depois ter o lançamento de Recebimento ou Pagamento;
4 - Clique no botão [Gravar], para gravar os parâmetros.
Acumulador
1 - Acesse o menu Arquivos > Acumuladores;
2 - Localize o Acumulador que você irá utilizar para o lançamento do recibo de aluguel, caso necessário crie uma [Nova vigência] para o período atual da empresa;;
3 - Na guia Contabilidade > Opções, marque a opção '[X] Mostrar sempre a contabilização no lançamento';
4 - Na guia Contabilidade > Notas, quadro Lançamento das notas, preencha conforme abaixo:
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Conta débito: Informe a conta de despesa de aluguel. Poderá clicar em F2 para localizar a conta no plano de contas, ou F7 para cadastrar uma nova conta contábil;
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Conta crédito: Deixe esse campo em branco, pois o sistema irá pegar a própria conta contábil do Fornecedor como crédito. Ou se preferir, informe nesse campo a conta contábil de Caixa ou Banco;
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Histórico: Informe um histórico para o lançamento. Poderá clicar em F2 para localizar o histórico, ou F7 para cadastrar um novo histórico;
5 - Na guia Contabilidade > Parcelas, quadro Baixa das parcelas, preencha conforme abaixo:
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Conta pagto/recebto: Informe a conta de caixa ou banco, ou seja, a conta que será considerada no pagamento da despesa. Poderá clicar em F2 para localizar a conta no plano de contas, ou F7 para cadastrar uma nova conta contábil;
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Histórico pagto/recebto: Informe um histórico para o lançamento. Poderá clicar em F2 para localizar o histórico, ou F7 para cadastrar um novo histórico;
6 - Clique no botão [Gravar], para gravar o cadastro de Acumulador.
Imposto
1 - Acesse o menu Arquivos > Impostos;
2 - Localize o cadastro do imposto '63-IRRF Aluguéis Pessoa Física' e crie uma [Nova vigência];
3 - Na guia Contabilidade, marque a opção '[X] Gera lançamentos contábeis por nota';
4 - Na guia Contabilidade > Geral, quadro Imposto a recolher, preencha conforme abaixo:
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Conta: Informe a conta de IRRF a Recolher. Poderá clicar em F2 para localizar a conta no plano de contas, ou F7 para cadastrar uma nova conta contábil;
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Histórico: Informe um histórico para o lançamento. Poderá clicar em F2 para localizar o histórico, ou F7 para cadastrar um novo histórico;
5 - Na guia Pagamentos, quadro Valor do Principal, Valor dos Juros e Valor da Multa, defina as contas conforme abaixo:
Valor do Principal
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Conta débito: Informe a conta de IRRF a Recolher. Poderá clicar em F2 para localizar a conta no plano de contas, ou F7 para cadastrar uma nova conta contábil;
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Conta crédito: Informe a conta de caixa ou banco, ou seja, a conta que será considerada no pagamento do imposto. Poderá clicar em F2 para localizar a conta no plano de contas, ou F7 para cadastrar uma nova conta contábil;
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Histórico: Informe um histórico para o pagamento do imposto. Poderá clicar em F2 para localizar o histórico, ou F7 para cadastrar um novo histórico;
Valor dos Juros e Multas:
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Conta débito: Informe a conta de despesa com juros ou despesa com multa. Poderá clicar em F2 para localizar a conta no plano de contas, ou F7 para cadastrar uma nova conta contábil;
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Conta crédito: Informe a conta de caixa ou banco, ou seja, a conta que será considerada no pagamento do imposto com juros ou multa. Poderá clicar em F2 para localizar a conta no plano de contas, ou F7 para cadastrar uma nova conta contábil;
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Histórico: Informe um histórico para o pagamento dos juros e multa. Poderá clicar em F2 para localizar o histórico, ou F7 para cadastrar um novo histórico;
6 - Clique no botão [Gravar], para gravar o cadastro do imposto.
Lançamento do Recibo de Aluguel
1 - Acesse o menu Movimentos > Entradas;
2 - Realize o lançamento do documento não fiscal referente ao recibo de aluguel;
3 - Na guia Contabilidade, veja que o sistema irá gerar a contabilização conforme abaixo:
4 - O sistema teve o seguinte comportamento:
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Gerou o valor de R$ 15.000,00 a débito na conta de Despesa de Aluguel, para contabilização da despesa no DRE;
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Gerou o valor de R$ 11.905,16 a crédito na conta de Fornecedor, pois esse será o valor líquido que será pago ao Fornecedor (Valor do serviço - IR Retido);
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Gerou o valor de R$ 3.094,84 a crédito na conta de IRRF a Recolher, pois esse será o valor que terá de ser recolhido ao governo;
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Como o pagamento foi a vista, na própria contabilização da NF já foi contabilizado o pagamento ao fornecedor, debitando a conta de fornecedor e creditando a conta de caixa, no valor de R$ 11.905,16;
5 - Clique em [Gravar], para gravar o lançamento do recibo e contabilização;
Apuração
1 - Acesse o menu Movimentos > Apuração;
2 - Realize a apuração do período.
3 - Veja que será gerado na apuração o valor a recolher para o imposto '63-IRRF Aluguéis Pessoa Física', conforme abaixo:
Pagamento de Imposto
1 - Acesse o menu Movimentos > Pagamento de Impostos > Calculados pelo Sistema;
2 - Faça o Filtro de Período e Situação, até listar o valor em aberto do imposto '63-IRRF Aluguéis Pessoa Física';
3 - Selecione o imposto e clique em [Pagar];
4 - Na tela Baixa Impostos, clique em [Novo], e informe o valor pago;
5 - Caso necessário, informe também os valores de Juros e Multa;
6 - Após, no quadro Lançamentos contábeis, clique em [Gerar], para gerar os lançamentos contábeis do pagamento do imposto:
7 - Para concluir, clique em [Gravar].
