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Como contabilizar pagamentos de aluguéis a pessoa física com retenção de IR?

Para configurar a contabilização do pagamento de aluguel a pessoa física com retenção de IR, siga os passos a seguir:
 
Parâmetros
1 - Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2 - Caso necessário, crie uma [Nova vigência] para o período atual da empresa;
3 - Na guia Geral > Contabilidade, selecione a opção '[x] Gera lançamentos contábeis';
4 - Na guia Geral > Contabilidade > Opções, selecione a opção 'Gerar lançamento na conta cliente/fornecedor para parcelas pagas a vista'. Ao selecionar esta opção, pagamentos à vista serão contabilizados primeiro na conta de Cliente ou Fornecedor, seguidos do lançamento de Recebimento ou Pagamento;
 
 
5 - Clique no botão [Gravar].
 
Acumulador
1 - Acesse o menu Arquivos > Acumuladores e localize o acumulador para o lançamento do recibo de aluguel;
2 - Caso necessário, crie uma [Nova vigência] para o período;
3 - Na guia Contabilidade > Opções, selecione a opção '[x] Mostrar sempre a contabilização no lançamento';
 
 
4 - Na guia Contabilidade > Notas, no quadro Lançamento das notas, preencha conforme abaixo:
 
• Conta débito: Insira a conta de despesa de aluguel. Pressione a tecla de função F2 para localizar a conta no plano de contas ou F7 para cadastrar uma nova conta contábil;
• Conta crédito: Deixe este campo vazio, o sistema usará a conta contábil do fornecedor como crédito. Se preferir, insira a conta contábil de Caixa ou Banco;
• Histórico: Inclua um histórico para o lançamento. Use F2 para localizar o histórico ou F7 para cadastrar um novo.
 
 
5 - Na guia Contabilidade > Parcelas, no quadro Baixa das parcelas, preencha conforme abaixo:
 
• Conta pagto/recebto: Informe a conta de caixa ou banco que será usada para o pagamento da despesa. Pressione a tecla de função F2 para localizar a conta no plano de contas ou F7 para cadastrar uma nova conta contábil.
• Histórico pagto/recebto: Insira um histórico para o lançamento. Use F2 para localizar o histórico ou F7 para cadastrar um novo.
 
 
6 - Clique no botão [Gravar].
 
Impostos
1 - Acesse o menu Arquivos > Impostos e localize o cadastro do imposto '63-IRRF Aluguéis Pessoa Física';
2 - Caso necessário, crie uma [Nova vigência] para o período;
3 - Na guia Contabilidade, selecione a opção '[x] Gera lançamentos contábeis por nota';
4 - Na guia Contabilidade > Geral, no quadro Imposto a recolher, preencha conforme abaixo:
 
• Conta: Indique a conta 'IRRF a Recolher'. Pressione a tecla de função F2 para buscar a conta no plano de contas ou F7 para registrar uma nova conta contábil.
• Histórico: Adicione um histórico para o lançamento. Use F2 para buscar o histórico ou F7 para criar um novo.
 
 
5 - Na guia Pagamentos, no quadro Valor do Principal, Valor dos Juros e Valor da Multa, defina as contas conforme abaixo:
 
Valor do Principal
 
• Conta débito: Insira a conta IRRF a Recolher. Pressione a tecla de função F2 para encontrar a conta no plano de contas, ou F7 para criar uma nova conta contábil;
• Conta crédito: Insira a conta de caixa ou banco, que será usada para o pagamento do imposto. Use F2 para encontrar a conta no plano de contas, ou F7 para criar uma nova conta contábil;
• Histórico: Inclua um histórico para o pagamento do imposto. Use F2 para encontrar o histórico, ou F7 para criar um novo histórico.
 
 
Valor dos Juros e Multas:
 
• Conta débito: Insira a conta de despesa com juros ou multa. Pressione a tecla de função F2 para encontrar a conta no plano de contas, ou F7 para criar uma nova conta contábil;
• Conta crédito: Insira a conta de caixa ou banco que será usada no pagamento do imposto com juros ou multa. Use F2 para encontrar a conta no plano de contas, ou F7 para criar uma nova conta contábil;
• Histórico: Inclua um histórico para o pagamento dos juros e multa. Use F2 para encontrar o histórico, ou F7 para criar um novo histórico;
 
 
6 - Clique no botão [Gravar].
 
Lançamento Recibo de Aluguel
1 - Acesse o menu Movimentos > Entradas;
2 - Faça o lançamento do documento não fiscal referente ao recibo de aluguel com o acumulador configurado anteriormente;
 
 
3 - Na guia Contabilidade, confira a contabilização gerada conforme abaixo:
 
 
4 - O sistema teve o seguinte comportamento:
 
• Contabilizou uma despesa de aluguel de R$ 20.000,00 no DRE;
• Creditou R$ 14.500,00 na conta do Fornecedor, correspondendo ao valor líquido a ser pago (Valor do serviço - IR Retido);
• Creditou R$ 5.500,00 na conta de IRRF a Recolher, representando o valor a ser pago ao governo;
• Realizou o pagamento à vista ao fornecedor, debitando a conta do mesmo e creditando a conta de caixa em R$ 14.500,00.
 
5 - Por fim, clique no botão [Gravar].
 
Apuração
1 - Faça a apuração do período e observe os valores a recolher para o imposto '63-IRRF Aluguéis Pessoa Física';
 
 
Pagamento de Impostos
1 - Acesse o menu Movimentos > Pagamento de Impostos > Calculados pelo Sistema;
2 - Defina o Período e Situação das parcelas a serem baixadas;
3 - Selecione o imposto '63-IRRF Aluguéis Pessoa Física' e clique no botão [Pagar];
 
 
4 - Na tela Baixa Impostos, clique no botão [Novo], informe o Valor pago e os valores de Multa e Juros, caso possua;
5 - No quadro Lançamentos contábeis, clique no botão [Gerar] e confira os lançamentos contábeis do pagamento do imposto;
 
 
6 - Para concluir, clique no botão [Gravar].

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