Para calcular o rateio proporcional de crédito de PIS e COFINS com base na receita bruta em empresas com incidência mista, siga os passos abaixo:
Parâmetros
1 - Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2 - Caso necessário, crie uma [Nova Vigência];
3 - Na guia Geral > Impostos, inclua os impostos '4-PIS', '5-COFINS', '17-PIS Não Cumulativo' e '19-COFINS Não Cumulativa';
4 - Na guia Geral > Federal > PIS/COFINS > Créditos > Método Apropriação, selecione a opção '[x] Rateio proporcional com base na receita bruta' e caso necessário, selecione as demais opções habilitadas;
5 - Clique no botão [Gravar].
Acumuladores
1 - Acesse o menu Arquivos > Acumuladores;
2 - Verifique se você já possui acumuladores para as operações. Caso não, clique no botão [Novo] e cadastre-os;
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PIS/COFINS Não Cumulativo
1 - Para o acumulador de venda, na guia Geral, selecione as opções '[x] Faturamento' e '[x] Receita Bruta';
2 - Na guia Impostos, inclua os impostos '17-PIS Não Cumulativo' e '19-COFINS Não Cumulativa';
3 - Clique no botão [Gravar];
4 - Para o acumulador de compra, na guia Impostos, inclua os impostos '17-PIS Não Cumulativo' e '19-COFINS Não Cumulativa';
5 - Clique no botão [Gravar].
1 - Para o acumulador de venda, na guia Geral, selecione as opções '[x] Faturamento' e '[x] Receita Bruta';
2 - Na guia Impostos, inclua os impostos '4-PIS' e '5-COFINS';
3 - Clique no botão [Gravar];
4 - Para o acumulador de compra, na guia Impostos, inclua apenas o imposto '1-ICMS';
5 - Clique no botão [Gravar].
Cadastro de Produtos
1 - Acesse o menu Arquivos > Produtos;
2 - Verifique se você já possui produtos para as operações. Caso não, clique no botão [Novo] e cadastre-os;
1 - Na guia Impostos > PIS/COFINS > Geral, no quadro Tipo de contribuição, selecione a opção '[X] Não cumulativo';
2 - Caso possua aproveitamento de crédito, na guia Impostos > PIS/COFINS > Entradas > Geral, selecione a opção '[x] Aproveitar crédito proporcional somente a receita não cumulativa';
3 - Clique no botão [Gravar].
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Produto Não Cumulativo com Aproveitamento de Crédito
1 - Na guia Impostos > PIS/COFINS > Geral, no quadro Tipo de contribuição, selecione a opção '[X] Não cumulativo';
2 - Na guia Impostos > PIS/COFINS > Entradas > Geral, selecione a opção '[x] Aproveitar crédito proporcional somente a receita não cumulativa'
3 - Clique no botão [Gravar].
1 - Na guia Impostos > PIS/COFINS > Geral, no quadro Tipo de contribuição, selecione a opção '[X] Cumulativo';
2 - Clique no botão [Gravar].
Lançamento de Entrada
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PIS/COFINS Não Cumulativo
1 - Acesse o menu Movimentos > Entradas;
2 - Faça o lançamento dos documentos fiscais com o acumulador de compra configurado anteriormente;
3 - Na guia Estoque, inclua o produto e avalie os valores gerados de PIS e COFINS Não Cumulativo;
4 - Clique no botão [Gravar].
Lançamentos de Saída
1 - Acesse o menu Movimentos > Saídas;
2 - Faça o lançamento dos documentos fiscais com o acumulador de venda configurado anteriormente;
3 - Na guia Estoque, inclua o produto e avalie os valores gerados para o PIS e COFINS Cumulativo;
4 - Clique no botão [Gravar].
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PIS/COFINS Não Cumulativo
1 - Acesse o menu Movimentos > Saídas;
2 - Faça o lançamento dos documentos fiscais com o acumulador de venda configurado anteriormente;
3 - Na guia Estoque, inclua o produto e avalie os valores gerados para o PIS e COFINS Não Cumulativo;
4 - Clique no botão [Gravar] e faça a apuração do período.
Apuração
1 - Na apuração, note os valores apurados de PIS e COFINS Cumulativo e Não Cumulativo, conforme os lançamentos realizados e a configuração dos produtos.
Considerações para o cálculo
Demonstrativo EFD PIS e COFINS
1 - Acesse o menu Relatórios > Impostos > Demonstrativo EFD PIS e COFINS;
2 - Defina o Período de geração do relatório;
3 - Selecione os Impostos que serão apresentados no relatório;
4 - Clique no botão [OK] e avalie as informações detalhadas de PIS e COFINS.
