Para deduzir despesas acessórias do documento fiscal na base de cálculo de IRPJ e CSLL, siga os passos a seguir.
Acumuladores
Configure todos os acumuladores de notas com valores de Despesas Acessórias a serem deduzidas. Lembre-se de criar uma [Nova Vigência].
1. Acesse o menu Arquivos > Acumuladores;
2. Acesse o acumulador da operação, se necessário, clique em [Nova Vigência] e informe a data que deve respeitar a nova configuração;
3. Acesse a guia Notas > Opções e selecione a opção ‘[x] Deduzir o valor de despesas acessórias da base do IRPJ e CSLL’;
4. Clique em [Gravar] para concluir.
Apuração
Se as notas com Despesas Acessórias já estiverem lançadas, basta apurar o período para gerar a dedução.
1. Acesse o menu Movimentos > Apuração;
2. Informe o período inicial e final das notas e clique em [Processa período].
Conferência
1. Acesse o menu Relatórios > Impostos > Demonstrativos;
2. Informe o período apurado no quadro Competência;
3. Selecione os impostos '7-IRPJ' e '6-CSLL';
4. Verifique as demais opções e clique em [OK] para emitir;
5. A dedução será demonstrada logo abaixo do valor contábil.
Importante!
A opção só fica habilitada quando o acumulador está configurado com os seguintes impostos: 6-CSLL e 7-IRPJ-LP ou 110-CSLL/SCP e 111-IRPJ/SCP e/ou 33-IRPJ-PO.
Se a empresa opta por antecipar o IRPJ e CSLL com a periodicidade 'Trimestral/Mensal', a dedução ocorrerá mensalmente e trimestralmente.
