Abaixo indicamos como realizar os lançamentos das deduções da CSLL para o cálculo do Lucro Real no módulo Lalur, podendo ser lançado manualmente, ou, importado do módulo Escrita Fiscal.
ESCRITA FISCAL - Lançamento para a importação
Avalie como realizar o lançamento da Dedução na Escrita Fiscal para importar os valores no módulo Lalur:
Neste exemplo, será demonstrado um lançamento de retenção da CSLL.
1 - Acesse o menu Arquivos > Acumuladores;
2 - Clique no botão [Novo] para criar um acumulador para o lançamento da Retenção de CSLL;
3 - Na guia Impostos, inclua o imposto 24-CSLL Retida;
4 - Clique no botão [Gravar];
5 - Acesse o menu Movimentos > Outros > Impostos Calculados;
6 - Clique no botão [Novo] para realizar um novo lançamento;
7 - No campo Data, informe a data a que se refere esse lançamento;
8 - No campo Acumulador, informe o acumulador criado para o cálculo da Retenção de CSLL;
9 - No campo Operação, selecione a opção correspondente. Exemplo 'Retenções';
10 - No campo Valor, informe o valor retido;
11 - Preencha todos os campos da guia Detalhamento;
12 - Demais guias e campos preencher conforme necessidade;
13 - Clique no botão [Gravar], para concluir o lançamento.
LALUR - Lançamento da Dedução
1 - No menu Movimentos > Lançamento da CSLL > Lucro Real > Deduções, no quadro Deduções Lançadas, clique no botão [Incluir…] para cadastrar a dedução da base de cálculo da CSLL;
2 - No quadro Período, informe a Competência que será lançada a dedução e no quadro Lançamentos de Deduções, clique no botão [Incluir] e informe os valores de CS retida que serão desconsiderados na base de cálculo;
Será possível importar os valores das seguintes retenções:
• Órgãos Públicos Federais;
• Outras pessoas jurídicas;
• Estados e Municípios;
• Administração Pública;
• Pago no exterior sobre lucros, rendimentos e ganhos de capital;
• Parcelamento formalizado de IR sobre a base de cálculo Estimada;
• Compensação de impostos federais de períodos anteriores;
• Outras deduções.
OBS: Será importado valores para o campo Órgãos públicos quando houver lançamentos com imposto '38 - CRFOP', e para o campo Outras PJ's com os impostos '24- CSLL Retida' e '25 - CRF'.
3 - Finalize clicando no botão [Gravar] para salvar o lançamento e o valor ser deduzido no cálculo do período.
Importante!
Os saldos serão importados conforme os lançamentos da Escrita e a definição dos Parâmetros do Lalur. Onde será verificado se está selecionado ou não a opção ‘[x] Realizar o cálculo considerando somente as deduções lançadas na competência do cálculo’. Considerações do sistema para importação:
• Opção Selecionada: O sistema importa do módulo Escrita Fiscal os valores das deduções de forma acumulada dentro do ano, porém, para o cálculo, o sistema utiliza somente os lançamentos de deduções lançadas na competência do cálculo;
• Opção Não Selecionada: O sistema importará do módulo Escrita Fiscal para os campos 'Órgãos Públicos Federais' e 'Outras Pessoas Jurídicas', os valores apurados na competência do lançamento, porém, quando efetuar o cálculo será considerado a soma dos valores de deduções das competências anteriores dentro do ano, até a competência do cálculo.
