O registro 1200 do SPED Fiscal trata do ‘Controle de Créditos Fiscais – ICMS’. Sendo que, este registro será gerado quando houver créditos fiscais controlados extra apuração. A sua obrigação dependerá da determinação de cada unidade federativa (UF).
No vídeo, demonstramos utilizando o crédito outorgado para os estabelecimentos do estado de Goiás que efetuam saídas interestaduais com café torrado ou moído industrializado. Caso queira consultar as configurações deste crédito atrelado ao cálculo do ICMS, acesse as Soluções Relacionadas.
Depois de configurado a empresa e feito as apurações do período com os créditos fiscais controlados:
1 – Gere o arquivo do SPED Fiscal para ser importado no PVA.
2 – No PVA, importe o arquivo. Na escrituração, adentre às ‘Informações Gerais (Bloco 1)’, clique em ‘Créditos Fiscais’ e verá que será gerado o registro 1200.
OBS: Cabe ressaltar que este registro é determinado como obrigatório por algumas UF’s, conforme os créditos fiscais calculados pela sua empresa, caso tenha dúvidas se deve ou não gerar esse registro avalie com sua consultoria tributária
