O erro geralmente ocorre quando o Lucro Real é apurado com prejuízo fiscal no registro M300 (Base de Cálculo do IRPJ) e não foi lançado no registro M410 (Parte B) ou foi lançado com um valor diferente do apurado, ou, o indicador do lançamento está incorreto.
1 – No PVA, acesse ‘+ LALUR’, clique em ‘Parte A – Demonstração do Lucro Real’ (Registro M300);
1.1 – No período que ocorreu o prejuízo registrado no M410, avalie se o valor no campo ‘2 – Lucro Líquido Antes do IRPJ’ está correto;
OBS: O valor deste campo é importado das contas referenciais, para conferir poderá acessar o registro L300 subtraindo a conta referencial ‘RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO ANTES DO IRPJ E DA CSLL’ com a conta ‘( - ) Provisão para Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido’.
Ao verificar uma possível divergência, verifique o referenciamento e se não existe erros nos registros K355/K356/L300. É de suma importância que os erros no K355/K356/L300 sejam corrigidos antes de proceder com a correção do erro em destaque na solução. Pelo motivo salientado na observação deste tópico, sobre os saldos referenciais influênciarem no M300.
1.2 – No registro M300, verifique o valor do campo ‘175 – LUCRO REAL’ (Atividade Geral) e/ou ‘349 – LUCRO REAL’ (Atividade Rural);
1.3 – Na opção ‘+ Parte B – Controle das contas’, clique em ‘Lançamentos sem reflexos na parte A’;
1.4 – No período que foi apurado prejuízo fiscal (“Lucro Real negativo”), verifique se foram realizados os lançamentos no registro M410 com o mesmo valor encontrado no tópico 1.2 e o indicador de lançamento para esta operação deve ser ‘PF – Prejuízo do exercício’;
OBS: Para que possa efetuar os lançamentos no registro M410, é necessário que esteja informado as contas da da Parte B na opção ‘Identificação da conta na parte B’ (Registro M010). E, cabe ressaltar que o prejuízo fiscal deve ser lançado por atividade (separados), caso seu estabelecimento execute atividade mista (Geral e rural).
1.5 – Nesta análise podemos identificar que o valor informado no registro M410 não condiz com o apurado no M300 (Tópico 1.2).
OBS: Após verificar os valores gerados nos Registros M300 e M410, avalie se são os mesmos informados no botão '[Outros Dados]' do SPED ECF da Domínio.
Depois de corrigido os lançamentos referenciais, caso não tenha efetuado o lançamento ou apenas informou o valor indevido, como também, o indicador incorreto no M410, proceda com os próximos passos:
1 – Acesse o menu RELATÓRIOS, submenu INFORMATIVOS, clique em SPED ECF;
1.1 – Informe a competência do informativo e clique no botão [Outros dados];
1.2 – Na guia REAL, na opção ‘+ IRPJ e CSLL’, opção ‘+ LALUR’, opção ‘+ Parte B – Controle das Contas’, clique em ‘M410 – Lançamentos sem reflexos na parte A’;
1.3 – No período que ocorreu o erro, clique no botão [Incluir] caso não tenha informado o lançamento ou clique em [Importar] para buscar do cálculo realizado no módulo Lalur. Caso preenchido o valor incorreto, altere o VALOR e informe o INDICADOR DO LANÇAMENTO com a opção ‘Prejuízo do Exercício’;
OBS: Para quem importou as informações do módulo LALUR, deve corrigir o calculo realizado para posteriormente importar o valor correto, ou poderá também incluir/ajustar o valor diretamente no M410 do botão '[Outros Dados]'.
Para dúvidas de como importar os valores no M410, acesse as soluções relacionadas.
1.4 – Clique no botão [OK] para salvar as informações;
1.5 – Clique no botão [OK] novamente para gerar o arquivo.
2 – No PVA, importe o arquivo, efetue a validação e verifique se o erro ocorre novamente.
