Para contabilizar os créditos de PIS e COFINS Não Cumulativo conforme as contas contábeis informadas no cadastro do acumulador, siga os passos abaixo:
Parâmetros
Configure os parâmetros dos impostos de PIS e COFINS e ajuste para gerar créditos conforme o valor das notas. Siga as instruções abaixo:
1. Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2. Caso necessário, crie uma [Nova Vigência] para o período;
3. Na guia Geral > Impostos, inclua os impostos '17 - PIS Não Cumulativo' e '19 - COFINS Não Cumulativo';
4. Na guia Geral > Federal > Geral, no campo Regime, selecione a opção 'Lucro Real';
5. Na guia Personaliza > Opções > Geral, selecione a opção '[x] Faz controle de estoque';
6. Na subguia Informativos Federais > SPED, marque a opção '[x] Gera EFD Contribuições';
7. Na guia Geral > Federal > PIS/COFINS > Apuração, selecione '[x] Calcular PIS e COFINS conforme a escrituração digital - EFD Contribuições' e defina a forme de apuração;
8. Na guia Geral > Contabilidade, selecione '[x] Gera lançamentos contábeis';
9. Na guia Opções, no quadro Geral, marque a opção '[x] Gerar lançamento dos créditos de PIS/COFINS conforme o valor das notas';
10. Clique no botão [Gravar] para salvar.
Impostos
Para garantir a contabilização correta, cadastre os impostos com as respectivas contas contábeis de imposto a recuperar, conforme orientações abaixo:
1. Acesse o menu Arquivos > Impostos e localize os impostos '17-PIS Não Cumulativo' e '19-COFINS Não Cumulativo';
2. Na guia Contabilidade > Geral, no quadro Imposto a recuperar, informe as contas contábeis conforme indicado:
• Conta: informe a conta contábil do passivo do imposto a recuperar, por exemplo, PIS a recuperar/a compensar;
• Histórico: pressione F2 para localizar o histórico da operação ou F7 para cadastrar um novo histórico.
3. Clique no botão [Gravar] para salvar.
Acumuladores
Para permitir a contabilização na integração contábil, configure as contas de contrapartida no acumulador. Essas contas são exibidas na guia Contabilidade da nota e utilizadas tanto para a contabilização da operação quanto para os créditos de PIS e COFINS. Para configurar, siga as instruções abaixo:
1. Acesse Arquivos > Acumuladores.
2. Verifique se já existe um acumulador para a operação. Se não houver, clique em [Novo] e cadastre-o.
3. Na guia Impostos, inclua os impostos '17-PIS Não Cumulativo' e '19-COFINS Não Cumulativo'.
4. Na guia Contabilidade > Notas, no quadro Lançamento das Notas, informe as contas contábeis:
• Conta débito: insira a conta contábil do ativo de estoque, custo ou despesa da operação de entrada.
• Conta crédito: deixe em branco para o sistema localizar a conta contábil do fornecedor da nota ou insira a conta desejada, como 'Caixa Geral'.
• Histórico padrão: pressione F2 para localizar o histórico da operação ou F7 para cadastrar um novo histórico.
5. Clique no botão [Gravar] para salvar.
Lançamentos
Realize o lançamento utilizando o acumulador previamente configurado e um produto classificado como 'Não Cumulativo', conforme indicado abaixo:
1. Acesse o menu Movimentos > Entradas;
2. Faça o lançamento do documento fiscal com o acumulador configurado anteriormente;
3. Na guia Estoque, inclua um produto configurado como 'Não cumulativo' e observe os valores de créditos de PIS e COFINS apresentados;
4. Clique no botão [Gravar] e faça a apuração do período.
Integração Contábil
Na integração contábil, o sistema contabiliza a conta de imposto a recuperar em contrapartida com a conta de estoque, custo ou despesa (conta débito) informada no acumulador, conforme abaixo:
1. Acesse o menu Movimentos > Integração Contábil;
2. Defina o período inicial e final e clique em [Gerar...];
3. Os lançamentos gerados apresentam as contabilizações dos impostos com o mesmo valor de crédito exibido na guia Estoque da nota:
4. Clique no botão [Gravar] para concluir.
Módulo Contabilidade
Ao gravar a integração contábil, os registros serão automaticamente lançados no módulo Contabilidade, conforme abaixo:
1. No módulo Contabilidade, acesse o menu Movimentos > Lançamentos;
2. Localize os lançamentos contábeis com Origem 'Apuração EF' e verifique as informações;
