Esta advertência geralmente ocorre, quando a empresa possui zeramentos trimestrais, porém ao gerar o arquivo foi selecionada a opção '[x] Gerar os registros anuais quando houver mais de um zeramento no período de geração do arquivo', ou seja, é gerado 4 Demonstrativos Trimestrais e mais 1 Demonstrativo Anual para a DRE.

Exemplo:
01/01/2017 à 31/03/2017 - Trimestral
01/04/2017 à 30/06/2017 - Trimestral
01/07/2017 à 30/09/2017 - Trimestral
01/10/2017 à 31/12/2017 - Trimestral
01/01/2017 à 31/12/2017 - Anual
 

1 - Acesse o menu RELATÓRIOS, clique em RAZÃO;

1.1 - Informe o período que está sendo gerado o arquivo;

1.2 - Na guia CONTAS inclua a conta de Resultado/Apuração;

1.3 - Faça a emissão do razão e verifique se há mais de uma zeramento para o período.

 

 

2 - Caso afirmativo, acesse o menu RELATÓRIOS, submenu INFORMATIVOS, clique em SPED CONTÁBIL;

2.1 - Clique no botão [Outros Dados];

2.2 - Na guia OPÇÕES, verifique se a opção '[x] Gerar os registros anuais quando houver mais de um zeramento no período de geração do arquivo' está selecionada;

2.3 - E avalie se deseja que a opção esteja ou não selecionada;

2.4 - Após clique no botão [OK] para concluir.

 

 

O programa PVA permite que sejam declaradas demonstrações Trimestrais mais uma Anual, ou declarações Semestrais mais uma Anual por exemplo, porém o próprio validador prevê que esta situação pode gerar advertência devido ao confronto de Saldos. Quando realizado o zeramento trimestral, o saldo dos registros I355 trimestral não irá fechar com o saldo do registro J150 Anual, gerando assim advertência.

Diante disso, cabe ao usuário avaliar se deseja ou não declarar as Demonstrações Anuais, marcando ou não a opção no botão [Outros Dados] ao gerar o arquivo do SPED Contábil, conforme item 2.2 e 2.3.

 

Conforme manual de orientação SPED Contábil (Abril/2018), página 130 'Registro J005 - Demonstrações Contábeis': "O PGE do Sped Contábil totaliza os registros de saldos periódicos (registro I155), na data do balanço, com base no código de aglutinação (registro I052). O valor assim obtido é confrontado com as informações constantes do Balanço Patrimonial (registro J100). O mesmo procedimento é adotado para conferência dos valores lançados na Demonstração dos Resultados (registro J150) e para a Demonstração dos Lucros ou Prejuízos Acumulados (DLPA)/Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido (registros J210 e J215). Em relação à Demonstração do Resultado do Exercício (registro J150), os valores totalizados são obtidos dos saldos das contas de resultado antes do encerramento (registro I355)".