Veja como é feito o cálculo do Simples Nacional com majoração de alíquota, quando ultrapassar o limite de enquadramento Cálculo realizado até 12/2017.
Acumuladores
1 - Acesse o menu Arquivos > Acumuladores;
2 - Verifique se você já possui um acumulador para operação. Caso não, clique no botão [Novo], e cadastre o mesmo;
3 - Na guia Impostos, verifique se você possui o imposto ’44-Simples Nacional’ informado. Caso não, clique no botão [Nova Vigência] e em seguida em [Incluir], e informe o mesmo;
4 - No imposto ‘44-Simples Nacional’, clique no botão ‘Definições [...]’, e preencha o quadro Tipo de Receita de acordo com o anexo, seção e tabela definidos nos parâmetros da empresa;
5 - Preencha os demais campos conforme necessidade e clique no botão [Gravar] para salvar as definições;
OBS: Na guia Geral, no quadro Incide sobre, selecione as opções de ‘[x] Faturamento’, e ‘[x] Receita Bruta’.
6 - Clique no botão [Gravar] para concluir.
Configuração Tabela Simples Nacional
1 - Acesse o menu Arquivos > Tabelas > Simples Nacional > Tabelas e clique em até 2017;
2 - Informe o Anexo, Seção e Tabela, em que a empresa está configurada;
3 - No quadro Período informe o período do cadastro da tabela;
Lançamentos
1 - Acesse o menu Movimentos > Saídas;
2 - Realize o lançamento com o acumulador configurado anteriormente;
3 - Clique no botão [Gravar] para concluir.
Apuração do Período
1 - Ao realizar a apuração do período, como a receita bruta foi ultrapassada, o sistema irá emitir a seguinte mensagem ‘Receita bruta exceto exportação Acumulada ultrapassou ao limite da receita bruta anual em menos de 20%. A empresa será excluída do Simples Nacional a partir do ano-calendário subsequente, conforme Art. 3º, §9-A, da LC 123/2006’.
2 - Clique no botão [x] Fechar, e verifique os valores apurados;
OBS: Para verificar a Receita Bruta acumulada até o determinado período de forma detalhada, acesse o menu Relatórios > Impostos > Simples Nacional, informe o período e clique no botão [OK].
OBS: Observe que a receita bruta excedeu em R$100.000,00.
Cálculo do Simples Nacional com Majoração em até 20%
O sistema irá realizar o seguinte cálculo como exemplo:
