Os valores de IRPJ e CSLL no Lucro Presumido podem aparecer zerados por vários motivos. Primeiro, verifique se os impostos '6-CSLL' e '7-IRPJ' estão corretamente incluídos nos parâmetros e se o regime está definido como 'Lucro Presumido'. Caso o regime esteja incorreto ou os impostos não estejam informados, os valores ficarão zerados ou não serão apurados. Se a configuração dos parâmetros estiver correta, prossiga para as próximas validações.
1. Confira a periodicidade do IRPJ e CSLL
A periodicidade do cálculo influencia a apresentação das informações. Por exemplo, ao selecionar 'Trimestral' e apurar o mês 01/2026, não serão exibidos valores para os impostos, pois o recolhimento é trimestral. Já na opção 'Trimestral/Mensal', há antecipações do imposto, que serão apresentadas mensalmente nas apurações. Certifique-se de configurar corretamente, conforme abaixo:
1. Acesse o menu Arquivos > Impostos e localize os impostos '6-CSLL' e '7-IRPJ';
2. No campo Periodicidade, selecione a opção:
'Trimestral': O imposto será apurado apenas na última competência do trimestre com o valores consolidados do trimestre;
'Trimestral/Mensal': O imposto será apurado mensalmente (antecipações mensais), e na última competência do trimestre, será apurado sobre a base total do trimestre deduzido a antecipação mensal.
3. Por fim, clique no botão [Gravar] para salvar.
Após configurar a periodicidade, apure o período e verifique os dados conforme a opção definida. Se 'Trimestral/Mensal', avalie mensalmente; se 'Trimestral', avalie apenas nos meses 03, 06, 09 e 12. Se não for resolvido, siga os próximos passos.
2. Confira se os acumuladores foram configurados corretamente
No Lucro Presumido, utilizamos os percentuais (coeficientes) de presunção por atividade para determinar a base de cálculo presumida do IRPJ e da CSLL. Por esse motivo, é essencial que os acumuladores das operações da empresa estejam configurados com os respectivos impostos e percentual de presunção aplicável, conforme abaixo:
1. Acesse o menu Arquivos > Acumuladores e localize os acumuladores utilizados pela empresa. Se necessário, gere os relatórios abaixo para conferir quais os acumuladores usados no período:
• Resumo por Acumulador, emitido em Relatórios > Acompanhamentos > Resumo por acumulador;
• Demonstrativo de IRPJ e CSLL emitido em Relatórios > Acompanhamentos > Outros > Demonstrativos de Impostos;
2. Verifique se é necessário criar uma [Nova vigência] para o período. As vigências do IRPJ e CSLL devem ser criadas no início dos períodos, por exemplo, nos meses 01, 04, 07 e 10;
3. Na guia Impostos, confirme se os impostos 6-CSLL e 7-IRPJ estão informados. Se não estiverem, inclua-os para que sejam calculados e apresentados na apuração;
4. Confira o percentual de presunção na coluna Percentual B.C. e, se necessário, ajuste conforme a atividade do acumulador;
5. Clique em [Gravar] para salvar as alterações.
OBS: Se os impostos não estiverem informados, o sistema não os calculará na apuração. Além disso, percentuais de presunção incorretos podem gerar valores distorcidos. Por isso, faça a configuração corretamente.
Após, refaça a apuração e verifique se o problema foi solucionado. Se não for resolvido, siga os próximos passos.
3. Confira se a apuração para Matriz e Filial foi feita na ordem correta
Os dados das filiais são consolidados nos relatórios da matriz, portanto, se a filial não estiver apurada, os valores não serão transferidos para a matriz, podendo gerar relatórios com saldo zero. Consulte a configuração realizada para as empresas e após, apure primeiro a filial e depois a matriz, seguindo os passos abaixo:
1. No cadastro da filial, acesse o menu Controle > Parâmetros;
2. Na guia Geral > Federal > Opções > Geral, verifique se a opção '[x] Processa filiais/é filial' está selecionada. Se não estiver, selecione a opção;
3. Após, clique em [Gravar];
4. Acesse o menu Movimentos > Apuração;
5. Informe o Período de apuração e realize a apuração;
6. Em seguida, repita o procedimento de configuração e apuração para a matriz.
Após apurar ambas, emita os relatórios na matriz e confira os valores.
4. Confira se a opção de empresa exclusivamente prestadora de serviços está marcada indevidamente nos Parâmetros.
Empresas exclusivamente prestadoras de serviços com receita bruta anual de até R$ 120.000,00 possuem um fluxo de configuração específico no sistema, que inclui a inclusão do imposto '33-IRPJ-PO' e demais ajustes para o cálculo do IRPJ Postergado, conforme a IN RFB N° 1881/2019. Quando essa opção é marcada sem que as demais configurações sejam realizadas, o sistema não apresenta o percentual de presunção no relatório, zerando o IRPJ.
1. Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2. Na guia Federal > IRPJ/CSLL, verifique se a opção '[x] Empresa exclusivamente prestadora de serviços com receita bruta anual até R$ 120.000,00' está marcada;
3. Avalie se a empresa se enquadra nesse perfil:
• Se a empresa for de fato exclusivamente prestadora de serviços com receita bruta anual de até R$ 120.000,00, realize todas as configurações necessárias.
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• Se a empresa não se enquadrar nesse perfil, desmarque a opção;
4. Clique em [Gravar].
Após desmarcar a opção ou concluir as configurações, refaça a apuração e verifique se o percentual de presunção passou a ser apresentado corretamente no relatório.
Imagens e Relatórios para Auxiliar na Conferência
• Print da guia Federal > IRPJ CSLL dos Parâmetros;
• Demonstrativo do período, emitido no menu Relatórios > Demonstrativos > Impostos;
• Acumuladores utilizados nos lançamentos do período, emitido no menu Relatórios > Acompanhamentos > Resumo por Acumulador;
• Print da guia Impostos dos acumuladores utilizados no período que possuem IRPJ e CSLL;
• Print da apuração trimestral de IRPJ e CSLL.
