Apresentamos nossa ferramenta de planejamento tributário, que compara os regimes Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional de forma clara. Ela ajuda você a identificar rapidamente o regime mais vantajoso para cada cliente, considerando o presente e o futuro.
A solução também cobre a fase de transição da reforma tributária. É possível simular de 2027 a 2033 e comparar o regime atual com o novo modelo. Para começar, siga estes passos:
Parâmetros Iniciais
1. Acesse o menu de troca de módulos, e selecione o módulo Reforma Tributária > Planejamento Tributário;
2. Se o novo módulo não estiver ativado, aparecerá a mensagem: "O módulo Reforma Tributária não está ativado em seu contrato. Deseja ativar agora?". Clique em [Sim] e siga o processo de ativação. Para mais detalhes,
clique aqui!
3. Na tela de Planejamento Tributário, no quadro Período, informe o ano que deseja executar o planejamento tributário;
4. No quadro Forma de Cálculo, escolha se deseja usar os valores de entradas e saídas do sistema Domínio ou inserir esses valores manualmente pelo botão [Valores];
5. No quadro Períodos considerados para o cálculo, informe o período inicial e final que servirão de base para o planejamento do ano indicado no quadro Período, por exemplo: utilizar o período de 01/2024 a 12/2024 para planejar o ano de 2025;
6. No quadro Opções, marque '[x] Considerar os valores de folha informados manualmente' se não quiser usar os valores do módulo Folha do sistema Domínio e preferir inserir manualmente pelo botão [Valores];
7. Marque '[x] Considerar os valores de custos e despesas informados manualmente' se não quiser usar os valores do módulo Contabilidade do sistema Domínio e preferir inserir manualmente pelo botão [Valores];
Outros Dados
1. Clique no botão [Outros Dados];
2. Na guia Geral, no quadro Informações para o cálculo, clique no botão '[...] Reticências' ao lado do campo Alíquota dos Impostos e confirme as alíquotas de cada tributo:
3. No botão '[...] Reticências' dos campos Calcular débitos dos impostos conforme CFOPs e Calcular créditos dos impostos conforme CFOPs, você encontra os CFOPs que serão considerados tanto para o débito quanto para o crédito, e você pode alterar o padrão do sistema conforme desejar, podendo clicar no botão [Restaurar CFOPs padrão] para reestabelecer o padrão da Domínio;
4. No botão '[...] Reticências' do campo Percentual de receita bruta por anexo para o cálculo do Simples Nacional, informe a proporção da sua receita para cada anexo, seção e tabela do simples nacional, sendo que se a empresa for do regime Simples Nacional, a tela já estará preenchida com as informações vindas da própria apuração:
Exemplo:
• 100% da receita de comércio interno é Anexo I;
• 80% da receita de serviço interno é Anexo III;
• 20% da receita de serviço interno é Anexo V;
• Nesse ponto, é importante que o percentual final de cada tipo de operação (Serviço Interno, Comercio Interno, entre outros...) seja 100%;
5. No botão '[...] Reticências' do campo Percentual de receita bruta por presunção de CSLL e IRPJ, informe a proporção da sua receita para cada presunção de IRPJ e CSLL, nesse caso não temos o mesmo comportamento do Simples Nacional, ou seja, mesmo a empresa sendo do Lucro Presumido, será necessário o preenchimento manual dessas informações:
Exemplo:
• 100% da receita de comércio tem presunção de 12% para CSLL e 8% para IRPJ;
• 100% da receita de serviço tem presunção de 32% para CSLL e IRPJ;
• Nesse ponto, é importante que o percentual final de cada tipo de operação (Serviço, Comercio, entre outros...) seja 100%;
6. No quadro Variação de aumento/redução das operações mensais, clique em todos os botões '[...] Reticências' e informe o percentual previsto de aumento das compras, vendas e serviços;
OBS.: No exemplo acima, foi definido um percentual de aumento de 20% de janeiro a julho, e 40% de agosto a dezembro.
7. No quadro Folha, clique no botão '[...] Reticências' ao lado do campo Variação aumento/redução folha mensal (%) e informe o percentual previsto de aumento da folha de pagamento;
8. Informe também o Percentual de RAT e Terceiros;
OBS.: No exemplo acima, foi definido um percentual de aumento de 10% de janeiro a dezembro.
9. No quadro Opções, você pode optar por não tomar crédito quando os fornecedores forem do Simples Nacional e deduzir o ICMS ou ISS da base de cálculo do PIS e COFINS;
10. A guia IVA somente será habilitada em planejamentos a partir do ano de 2027, quando teremos a entrada da CBS integral;
11. Nessa guia, informe a Forma de cálculo, podendo ser Por atividade ou Por produto;
• Se optar pelo cálculo Por atividade, você poderá incluir percentuais de redução de IVA no próprio quadro Opções demonstrado mais abaixo;
• Se optar pelo cálculo Por produto, o sistema irá considerar as tabelas de Classificação Tributária e Vínculo com NCM/NBS presentes no menu Arquivos > Tabelas > IBS e CBS;
12. Informe as alíquotas de CBS e IBS que devem ser consideradas, o sistema será por padrão uma alíquota de 26,5% de IVA;
13. No campo Base de cálculo IVA, selecione 'Valor Contábil' para considerar o valor contábil das entradas e saídas, ou 'Deduzir impostos da base de cálculo' para excluir os impostos do regime atual da base de cálculo do IVA;
14. No quadro Opções, se necessário, selecione a opção '[x] Atividade com redução de alíquota de', clique no botão '[...] Reticências' e configure o percentual de redução do IBS e CBS, e o percentual de Receita Bruta;
15. Marque '[x] Calcular a CBS e o IBS pelo regime regular no planejamento tributário para o Simples Nacional' se quiser simular um cenário em que o Simples Nacional recolhe IBS e CBS separadamente do DAS;
16. Marque '[x] Considerar o saldo das contas contábeis para a base de cálculo dos créditos da CBS e IBS' caso possua alguma despesa que dará direito a crédito mas que não está lançada como entrada na Escrita Fiscal, ficando apenas na Contabilidade (Ex.: uma despesa de aluguel que você não lança como entrada no fiscal mas que está na contabilidade e você deseja tomar crédito de IVA no planejamento);
17. Se marcar a opção acima, informe as contas contábeis que deseja tomar crédito, como serão contas de 'Despesa', utilize o tipo de saldo 'Total débito' ou aquele que desejar;
18. Na guia Custos e Despesas (Lucro Real), no quadro Opções, clique no botão '[...] Reticências' ao lado do campo Variação aumento/redução custos e despesas mensais (%) e informe o percentual previsto de aumento desses valores no ano do planejamento;
19. No quadro Importar saldo das contas contábeis, clique no botão [Incluir] e informe as contas contábeis de custos e despesas que deseja considerar para o cálculo do Lucro Real;
Importante!
Não inclua aqui as contas de impostos redutoras de receita e de despesas com salários, pois o sistema já considera os impostos simulados pelo lucro real no planejamento, e os valores da folha e encargos serão considerados pelo módulo Folha ou pelos valores inseridos manualmente no botão [Valores], conforme o caso.
20. Clique em [OK] para gravar as informações do botão outros dados.
Valores
1. O botão [Valores] será habilitado conforme as configurações da tela inicial do Planejamento Tributário. Se o usuário optar por informar manualmente os valores, ou definir manualmente folha, custos e/ou despesas, o botão ficará disponível para preenchimento;
2. Clique no botão e faça o preenchimento das Receitas, Entradas, Folha e/ou Custos/Despesas, conforme o caso;
3. Clique em [Gravar] para concluir.
Conferência e Gráficos
1. Após finalizar a parametrização e preencher os campos de outros dados e valores, clique em [OK] na tela de Planejamento Tributário;
2. Após o cálculo, o sistema exibirá uma consulta com o resultado do cálculo realizado:
3. Após consultar os valores, clique no botão [Grafícos] ou [Detalhamento], para gerar gráficos ou relatórios de conferência;
