Para deduzir automaticamente o valor de IPRJ e CSLL apurado em meses anteriores, siga os passos a seguir.
Parâmetros
1 - Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2 - Caso necessário, clique no botão [Nova Vigência] e informe a data da configuração;
3 - Acesse a guia Geral > Opções;
4 - Selecione a opção '[x] Deduzir automaticamente no cálculo os valores apurados em meses anteriores';
5 - Clique no botão [Gravar] para concluir a configuração.
Apuração
1 - Acesse o menu Movimentos > Calcular;
2 - Informe o quadro Período e clique no botão [Calcular];
3 - Na mensagem 'Deseja ver os dados calculados?' clique no botão [Sim];
4 - O valor da linha 'CSLL pago em meses anteriores' e 'IRPJ pago em meses anteriores' será gerado de forma automática.
Opção de Cálculo
Este processo é necessário caso a empresa calcule o Lucro Real e Estimado. Será utilizado para que o sistema possa calcular corretamente o imposto pago em meses anteriores.
1 - Acesse o menu Movimentos > Opção de cálculo;
2 - Informe a Competência inicial e Final do cálculo;
3 - Na coluna Opção selecione entre 'Real' ou 'Estimado';
4 - Clique no botão [Gravar] para concluir o processo.
Ajuste Anual
1 - Acesse o menu Movimentos > Ajuste Anual e clique no botão [Calcular].
OBS: O Ajuste Anual irá considerar os valores pagos de Janeiro a Dezembro.
Importante!
Após a configuração, não é mais necessário realizar o lançamento de dedução do IRPJ e CSLL pago em meses anteriores. O lançamento das demais deduções ainda é necessário.
O valor do imposto devido e considerado pelo sistema, será calculado mensalmente seguindo o exemplo abaixo:
Janeiro/2024
• Opção de Cálculo Estimado = CSLL Apurada (2.880,00) - Incentivos Fiscais (0,00) - Redução Lucro da Exploração (0,00) - CSLL pago em meses anteriores (0,00) = 2.880,00
Fevereiro/2024
• Opção de Cálculo Estimado = CSLL Apurada (3.600,00) - Incentivos Fiscais (0,00) - Redução Lucro da Exploração (0,00) - CSLL pago em meses anteriores (0,00) = 3.600,00
Março/2024
• Opção de Cálculo Real = CSLL Apurada (4.500,00) - Incentivos Fiscais (0,00) - Redução Lucro da Exploração (0,00) - CSLL pago em meses anteriores (6.480,00) = -1,980,00* Este será gerado como 'Valor a deduzir para o período seguinte'
Abril/2024
• Opção de Cálculo Real = CSLL Apurada (6.750,00) - Incentivos Fiscais (0,00) - Redução Lucro da Exploração (0,00) - CSLL pago em meses anteriores (6.480,00) = 270,00
Maio/2024
• Opção de Cálculo Real = CSLL Apurada (8.550,00) - Incentivos Fiscais (0,00) - Redução Lucro da Exploração (0,00) - CSLL pago em meses anteriores (6.750,00) = 1.800,00
• No cálculo de Maio/2024, a linha 'CSLL pago em meses anteriores' exibirá o valor de R$6.750,00, que representa a soma dos valores pagos nos meses de Janeiro e Abril. No cálculo Estimado, não é deduzido o imposto pago em períodos anteriores.
OBS: Para o IRPJ o cálculo é 'IRPJ Devido + Adicional - Incentivos Fiscais - Redução Lucro da Exploração - Redução por reinvestimento - IR pago em meses anteriores do mês anterior'.
