Esta opção serve para empresas que aderiram ao
PERSE - Programa Emergencial de Retomada do Setor de Eventos conforme o
art. 2º da Lei 14.148, onde o governo reduz os impostos PIS, COFINS, IRPJ e CSLL para 0%, e terá
vigência até 17/03/2027.
Para configurar a empresa para não calcular o adicional dos serviços contemplados pelo PERSE, siga os passos abaixo:
Parâmetros
1 - Acesse o menu Controle > Parâmetros, e caso necessário crie uma vigência para as alterações;
2 - Na guia Geral > Impostos, inclua o imposto '7-IRPJ';
3 - Na guia Geral > Federal > Geral, no campo Regime selecione 'Lucro Presumido';
4 - Clique em [Gravar] para concluir.
Acumulador - Atividades do Perse
1 - Acesse o menu Arquivos > Acumuladores e cadastre o acumulador para operação;
2 - Na guia Geral, marque as opções '[x] Faturamento' e '[x] "Receita Bruta';
3 - Na guia Notas > Opções, selecione a opção '[x] Desconsiderar as receitas com atividade alcançada pelo Perse na base de cálculo do adicional do IRPJ';
4 - Na guia Impostos, inclua o imposto '7-IRPJ';
5 - Clique em [Gravar] para concluir.
Acumulador - Outras Receitas
1 - Acesse o menu Arquivos > Acumuladores e cadastre o acumulador para operação;
2 - Na guia Geral, marque as opções '[x] Faturamento' e '[x] "Receita Bruta';
3 - Na guia Impostos, inclua o imposto '7-IRPJ';
4 - Clique em [Gravar] para concluir.
Acumulador - Dedução do PERSE IRPJ
1 - Cadastre um acumulador com a descrição 'Dedução do PERSE IRPJ';
2 - Na guia Impostos, clique no botão [Incluir], e inclua o imposto '7-IRPJ', com Percentual de B.C de 100,00%;
3 - Clique em [Gravar] para concluir.
Lançamentos
1 - Acesse o menu Movimentos > Saídas/Serviços e realize os lançamentos com os acumuladores configurados;
Atividades do Perse
Outras Receitas
Lançamento da Dedução
1 - Acesse o menu Movimentos > Outros > Impostos Calculados;
2 - Clique no botão [Novo];
3 - No campo Data, informe o último dia do Trimestre que está lançando a Dedução;
4 - No campo Acumulador, selecione o Acumulador cadastrado anteriormente;
5 - No campo Operação, informe Lançamento de dedução do PERSE;
6 - No campo Valor, informe o valor da dedução da CSLL e do IRPJ;
7 - No campo Observação, coloque uma observação que faça referência ao tipo de lançamento que você está fazendo;
8 - Clique no botão [Gravar], para gravar os lançamentos de dedução;
Apuração Final
Após lançar as Deduções, você terá de apurar novamente o período, para ver que o imposto será reduzido, não contando com os valores e o adicional dos lançamentos do PERSE.
1 - Acesse o menu Movimentos > Apuração;
2 - Informe o período Inicial e Final;
3 - Clique no botão [Processa período];
Relatórios
1 - Acesse o menu Relatórios > Impostos > Demonstrativos e emita o relatório de '7-IRPJ' do período;
2 - Observe que apenas o valor de R$ 89.600,00 foi considerado:
