Para configurar uma empresa de Revenda de Veículos tributada pelo Simples Nacional, siga os passos abaixo:
Parâmetros
1 - Acesse o menu Controle > Parâmetros e crie uma vigência para o inicio do cálculo sobre revenda de veículos;
2 - Na guia Geral > Impostos, inclua '44-Simples Nacional';
3 - Em Federal > Geral, selecione 'Microempresa' ou 'Empresa de Pequeno Porte' no campo Regime;
4 - Em Opções, marque '[x] Optante Simples Nacional' e '[x] Empresa com atividade de Revenda de Veículos';
5 - Na guia Simples Nacional > Geral, quadro Atividades, selecione '[x] Comércio (Anexo I)' e '[x] Serviço (Anexo III)' que são os anexos tributados por revendas de veículos;
6 - Na guia Personaliza > Opções > Geral, marque '[x] Faz controle de estoque';
7 - Clique em [Gravar] para concluir.
Cadastro de Produtos
1 - Acesse o menu Arquivos > Produtos e avalie se já possui um produto para a operação, caso não, clique no botão [Novo] para cadastro;
2 - Na guia Geral, no campo Tipo, selecione a opção ‘Veículos Usados’;
3 - Na guia Dados específicos > Registro de Veículos, realize o preenchimento conforme as informações do veículo;
4 - Clique em [Gravar] para concluir.
Cadastro de Acumulador de Venda
1 - Acesse o menu Arquivos > Acumuladores e crie um acumulador para revenda de veículos;
2 - Na guia Impostos, informe o imposto ‘44-Simples Nacional’;
3 - Clique nas '[...] Definições' e no quadro Tipo de receita, preencha com o anexo, seção e tabela, para esse exemplo será o Anexo III;
4 - Clique no botão [Gravar] para concluir;
5 - Realize um cadastro de um Acumulador de Entrada sem a inclusão de Impostos.
Lançamento de Entrada
1 - Acesse o menu Movimentos > Entradas e realize o lançamento com o acumulador configurado para compra do veículo sem o imposto Simples Nacional;
2 - As notas fiscais de entradas deverão ser lançadas com os CFOP’s ‘1-917’ e/ou ‘2-917’.
3 - Preencha a guia Estoque com o produto cadastrado;
4 - Clique no botão [Gravar] para concluir.
Lançamento de Saída
1 - Acesse o menu Movimentos > Saídas e ealize o lançamento com o acumulador configurado para revenda dos veículos,
2 - As notas fiscais de saídas devem ser lançadas com CFOP's 5.115/6.115;
3 - Preencha a guia Estoque com o produto (Veículo) utilizado na nota fiscal de entrada;
4 - Clique no botão [Gravar] para concluir e realize a apuração do período;
Relatório do Simples Nacional
1 - Acesse o menu Relatórios > Impostos > Simples Nacional e informe o período para a emissão do relatório;
2 - Avalie que areceita considerada será o resultado do 'Valor da Venda' (-) 'Custo Aquisição';
3 - No Relatório de Vendas de Veículos (Relatórios > Acompanhamentos > Outros > Venda de veículos usados) é demonstrado esse valor na coluna 'Base de Cálculo'.
Informações Complementares
• O cálculo do Simples Nacional para revenda de veículos usados considera a diferença entre o valor de entrada e o valor de venda para Anexo III, e o valor integral da venda para Anexo I;
• Consulte a legislação estadual vigente para aplicar corretamente a Base de Cálculo do ICMS em seu Estado.
