As empresas Simples de Crédito tem a atividade de empréstimo financeiro, desconto de títulos e financiamento, o seu faturamento ele tem como base os juros cobrados sobre o valor emprestado ou financiado, para essas empresas não é possível ser optante pelo Simples Nacional, devendo optar por Lucro Real ou Lucro Presumido.
Parâmetros
1 - Acesse o menu Controle > Parâmetros; e cria uma [Nova Vigência] para início do cálculo na empresa;
2 - Na guia Geral > Impostos, selecione os impostos desejados, entre ele os tributos de PIS e COFINS, '6-CSLL', '7-IRPJ' e '161-IOF';
3 - Você deve selecionar os impostos de PIS e COFINS conforme tributação da empresa, podendo selecionar: '4-PIS', '5-COFINS', '17- PIS Não Cumulativo' e '19-COFINS Não Cumulativa'.
4 - Na subguia Federal > Geral, selecione o Regime de Enquadramento da sua empresa, se será Lucro Presumido ou Lucro Real, para este exemplo será definido Lucro Presumido;
5 - Na subguia Opções, selecione '[x] Empresa Simples de Crédito - ESC' e caso sua empresa seja Lucro Real, poderá selecionar também a opção de '[x] Empresa de factoring (fomento mercantil)';
6 - Clique em [Gravar] para concluir;
Cadastro de Operações
1 - Acesse o menu Arquivos > Operações e realize o cadastro das operações que serão utilizadas nos contratos;
2 - Crie uma vigência para essa operação e na guia Geral realize o preenchimento da vigência deste contrato;
3 - O quadro 'Deságio' ficará habilitado quando nos Parâmetros da empresa estiver selecionado a opção de '[x] Empresa de factoring (fomento mercantil)';
4 - Na guia Impostos, clique sobre o botão [Incluir] e inclua os impostos que irão incidir sobre a operação;
5 - Arraste a barra de rolagem e informe os percentuais dos impostos, na linha do IOF, clicando sobre o botão '[...]' da coluna Definições, você pode definir as alíquotas diárias;
6 - A guia SPED ficará habilitada para empresas do Regime 'Lucro Presumido';
7 - Preencha a guia Contabilidade, com as contas contábeis que serão geradas nos lançamentos e clique em [Gravar] para concluir;
Contratos de Empresas Simples de Crédito - Empréstimo e Financiamentos
1 - Acesse o menu Movimentos > Contratos de Empresas Simples de Crédito e realize os lançamentos;
2 - Na guia Geral, informe o Cliente do lançamento e a Data correspondente a emissão;
3 - No campo Operação, selecione a Operação configurada anteriormente e no campo Tipo de contrato, informe 'Empréstimo e financiamentos';
4 - No campo Forma de cálculo, selecione 'Juros simples' ou 'Juros Compostos' e preencha as informações de: Juros A. M., Valor de Contrato, Número de parcelas e Vencimento inicial;
5 - Na guia Parcelas, preencha as informações de como serão geradas os valores das parcelas;
O cálculo aplicado para a coluna Juros neste exemplo, foi conforme Juros Simples:
Valor documento x Juros x Período:
5.000,00 x 3% x 1 = 155,00
Valor documento: Valor líquido / Quantidade de parcelas: 35.000,00 / 7 = 5.000,00
Juros: 3% (Informado na guia Geral)
Período: Dias/30 - Neste exemplo Data do Lançamento: 11/01 e Vencimento inicial: 10/02 - 31/30 = 1,03
Caso definido Juros Composto, o cálculo é realizada da seguinte maneira:
Saldo devedor x Taxa de juros:
Saldo devedor: É o valor do campo Valor líquido - Valor amortizado das linhas anteriores a linha da parcela.
Taxa de juros: É o percentual informado no campo "Juros A.M."
OBS: Quando for a primeira parcela vai considerar somente o valor do campo "Valor líquido", e quando for da segunda parcela em diante vai ser o valor líquido descontado o valor amortizado das parcelas anteriores.
Contratos de Empresas Simples de Crédito - Títulos e Cheques
1 - Acesse o menu Movimentos > Contratos de Empresas Simples de Crédito e realize os lançamentos;
2 - Na guia Geral, informe o Cliente do lançamento e a Data correspondente a emissão;
3 - No campo Operação, selecione a Operação configurada anteriormente e no campo Tipo de contrato, informe 'Desconto de títulos e cheques';
4 - No campo Forma de cálculo, defina:
• 'IOF calculado', com essa opção, na guia Títulos e Cheques, os valores de Juros são calculados automaticamente conforme a data de contrato e de vencimento, e você tem a possibilidade de indicar as informações de IOF (Alíq. Diária, Adicional...);
• 'IOF lançado', com essa opção, na guia Títulos e Cheques, o sistema irá considerar o campo Dias que você definir para calcular os juros, sendo que não será calculado o IOF, o valor do imposto deve ser lançado manualmente no campo IOF total.
5 - Preencha as informações de: Juros A. M. e Valor de Contrato;
6 - Na guia Títulos e Cheques, clique no botão [Incluir] e preencha as informações de documentos.
7 - E após clique em [Gravar] para concluir;
Importante!
A guia Títulos e Cheques ficará habilitada quando no campo Tipo de contrato, esteja informado 'Desconto de títulos e cheques', caso esteja informado 'Empréstimo e financiamentos' habilitará a guia Parcelas.
Realizando a Baixa das Parcelas
1 - Acesse o menu Movimentos > Baixas > Contratos de Empresas Simples de Crédito > Parcelas;
2 - No quadro Situação escolha a opção 'Aberta' e clique me [Buscar];
3 - Selecione a parcela que deseja baixar e clique em [Receber];
4 - Clique em [Novo] e informe os valores correspondentes a parcela a ser baixa;
5 - Clique em [Gravar] para concluir;
Realizando a Apuração
1 - Acesse o menu Movimentos > Apuração e realize a apuração para o período correspondente;
2 - Na apuração será aplicado o valor de R$ 4.486,67 (Empréstimo e financiamentos + Descontos de Títulos e Cheques) multiplicado pela alíquota de cada impostos:
Consideração da Apuração conforme Regime
• Para as empresas do Lucro Real e Presumido no regime de competência, os valores serão apresentados conforme a Data do contrato e serão valores cheios conforme o tópico de Relatório de Empresa Simples de Crédito;
• Para empresas do Lucro Presumido por regime de caixa, os valores serão apresentados conforme as baixas efetuadas no período e o valor de juros será o que foi aplicado no mês da parcela;
• Conforme mencionado acima, os valores de Juros serão aplicados aos percentuais de cada tributo;
• Já o IOF será considerado no momento do lançamento do contrato independente do regime tributário da empresa e o valor de IOF é demonstrado conforme lançamento, sendo a soma dos campos IOF e IOF adic.
Relatório de Empresa Simples de Crédito
1 - Acesse o menu Relatórios > Acompanhamentos > Outros > Contratos de Empresa Simples de Crédito;
