Para lançar o crédito de PIS/COFINS sobre o Estoque de inicial e gerar o registro F150 no EFD Contribuições, que deve ser preenchido apenas quando o ingresso no regime não cumulativo ocorreu até 12 meses anteriores ao do período de apuração. O crédito presumido calculado nesse registro será utilizado em doze parcelas mensais, iguais e sucessivas, a partir da data em que ocorrer o ingresso no regime não cumulativo. Para saber o que deve ser escriturado nesse registro, acesso o Manual do EFD Contribuições. Para lançar siga os passos abaixo:

 

Lançamento Estoque de Abertura

Não é necessário realizar o lançamento mensalmente, o sistema irá apurar a parcela a cada mês conforme a quantidade informada no lançamento de abertura.

 

1. Acesse o menu Movimentos > Outros > Outros Créditos de PIS/COFINS > Saldo Inicial de Estoques;

2. Defina a Data de implantação;

3. Informe o valor do Estoque sem direito a crédito e Estoque com direito a crédito;

4. Selecione a Origem do crédito, a Conta contábil do estoque e o CST da operação;

5. O campo 'Valor Total do Estoque' será preenchido automaticamente com a soma do estoque com e sem direito a crédito;

6. Na guia Contabilidade, clique em [Regerar] ou [Incluir] para preencher o lançamento contábil.

7. Caso o lançamento não seja gerado ao regerar, acesse o menu Arquivo > Impostos e localize os impostos de PIS e COFINS

8. Crie uma [Nova vigência] se necessário e, na guia Contabilidade, no quadro Imposto a Recuperar, no campo Imposto Compras, informe a conta crédito

Informação Complementar

•O campo Vínculo do Crédito estará habilitado apenas se os impostos '04-PIS', '05-COFINS', '17-PIS (não cumulativo)' e '19-COFINS (não cumulativo)' estiverem informados na guia Impostos dos parâmetros da empresa.