Para empresas do Lucro Real que calculam PIS e COFINS Não Cumulativos, é permitido deduzir as despesas acessórias da base de PIS e COFINS sobre todas as notas de entrada. Veja abaixo o processo de configuração:
Parâmetros
Cadastre uma vigência e verifique se os impostos de PIS e COFINS Não Cumulativos estão informados nos parâmetros da empresa:
1. Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2. Caso necessário, crie uma [Nova Vigência] para o período;
3. Na guia Geral > Impostos, verifique se estão incluídos os seguintes impostos: '17-PIS Não Cumulativos' e '19-COFINS Não Cumulativos';
4. Na guia Geral > Federal > Geral, no campo Regime, confirme a opção 'Lucro Real';
5. Na subguia PIS/COFINS > Apuração, marque a opção '[x] Calcular PIS e COFINS conforme a escrituração digital - EFD Contribuições';
6. Para o Lucro Real o critério de cálculo e escrituração será 'Completo';
7. Clique no botão [Gravar].
Acumulador de compra
Cadastre um acumulador de entrada com a opção '[x] Deduzir o valor de despesas acessórias da base de cálculo do crédito de PIS e COFINS' e os impostos de PIS e COFINS Não Cumulativos.
1. Acesse o menu Arquivos > Acumuladores;
2. Localize o acumulador de compra, ou clique em [Novo] para cadastrar um novo acumulador;
3. Na guia Notas > Opções, marque a opção '[x] Deduzir o valor de despesas acessórias da base de cálculo do crédito de PIS e COFINS';
4. O campo Tipo de Nota ficará desabilitado, pois empresas do Lucro Real irão deduzir apenas sobre as 'Entradas';
5. Na guia Impostos, inclua os impostos '17-PIS Não Cumulativos' e '19-COFINS Não Cumulativos';
6. Clique em [Gravar] para salvar o acumulador.
Produtos
1. Acesse o menu Arquivos > Produtos;
2. Localize o produto utilizado na operação ou clique em [Novo] para cadastrar um novo;
3. Na guia Impostos > PIS/COFINS > Geral, no quadro Tipo de Contribuição, marque a opção '[x] Não cumulativo';
4. Configure as guias Entradas e Saídas conforme necessário e clique em [Gravar] para salvar o produto.
Lançamentos
Importe ou lance a nota manualmente pelo menu Movimentos > Entradas com acumulador e o produto configurado:
Na guia Estoque, os valores de despesas acessórias serão deduzidos da Base de Cálculo de PIS e COFINS:
Importação de Notas
Na importação de notas é considerado o campo Outras Despesas Acessórias da nota (NF-e Portal) ou o valor da tag vOutro, filha da tag vProd (NF-e Arquivo XML).
