Para configurar o cálculo do IRPJ e CSLL sobre ganho de capital em empresas do Lucro Presumido, siga os passos abaixo:
Parâmetros
1 - Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2 - Na guia Geral > Impostos, certifique-se que os impostos 6-CSLL e 7-IRPJ estão informados, pois esses serão os impostos apurados no Lucro Presumido;
3 - Clique em [Gravar] para salvar os parâmetros.
Acumulador
1 - Acesse o menu Arquivos > Acumuladores;
2 - Clique em [Novo], e informe no campo Nome uma descrição que identifique como sendo para o lançamento do ganho de capital;
3 - Na guia Impostos, inclua os impostos 6-CSLL e 7-IRPJ, e defina o percentual de base de cálculo em '100,00%';
4 - Clique em [Gravar].
Lançamento
1 - Acesse o menu Movimentos > Outros > Impostos Calculados;
2 - Clique em [Novo], e informe a Data do lançamento;
3 - No campo Acumulador, informe o mesmo que cadastrou anteriormente;
4 - Como Operação, informe Ganhos, Lucros, Multas, Vantagens e Aplicações Financeiras;
5 - Informe o Valor do ganho de capital, e no campo Origem, informe Demais Receitas e Ganhos de Capital;
6 - Clique em [Gravar] para concluir o lançamento.
Apuração
1 - Acesse o menu Movimentos > Apuração, e faça a apuração do período;
2 - Na consulta apuração dos impostos 6-CSLL e 7-IRPJ será possível verificar os valores apurados na linha Débitos.
Relatório de Conferência
1 - Acesse o menu Relatórios > Impostos > Demonstrativos;
2 - Informe a Competência Inicial e Final e selecione os impostos 6-CSLL e 7-IRPJ;
3 - Marque as opções '[x] Detalhar por acumulador' e '[x] Destacar linhas', e clique em [OK] para emitir o relatório.
SPED ECF
No módulo Contabilidade, os lançamentos de ganho de capital realizados na Escrita serão importados na linha 'Demais Receitas e Ganhos de Capital' nos registros P200 e P400 do SPED ECF.
