O registro T120 - Apuração da Base de Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Arbitrado é utilizado no SPED ECF para demonstrar a composição da base de cálculo do IRPJ quando a empresa é tributada pelo Lucro Arbitrado no período. No sistema, o T120 pode ser importado a partir das informações do módulo Escrita Fiscal, desde que as configurações estejam corretas. Para gerar o registro T120 no SPED ECF, siga os passos abaixo:
Parâmetros
Antes de importar o T120, configure os parâmetros com as Formas de Tributação permitidas:
1. Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2. Na guia Geral > Informativos > Dados SPED > Configurações > Parâmetros de Tributação SPED ECF, no campo Forma de tributação do lucro, selecione '2 - Lucro Real/ Arbitrado', '6 - Lucro Arbitrado' ou '7 - Lucro Presumido/Arbitrado';
3. Clique em [Gravar] para salvar.
SPED ECF
Depois de configurar, importe os valores:
1. Acesse o menu Relatórios > Informativos > SPED ECF;
2. Defina o Período de geração do arquivo;
3. Clique no botão [Outros Dados...];
4. Na guia Arbitrado, clique em '[+] IRPJ e CSLL > T120 - Apuração da base de cálculo - IRPJ', clique em [Importar] para que os dados sejam importados da Escrita Fiscal;
5. Os acumuladores devem estar configurados com o imposto '7-IRPJ' e um dos percentuais do Lucro Arbitrado (1,92%, 9,6%, 19,2%, 38,4% ou 45%). Para consultar como o sistema busca cada linha do registro T120,
clique aqui e acesse a tabela;
6. Clique em [OK] para salvar e novamente em [OK] para gerar o SPED ECF.
