Solução 2631 fala do mesmo assunto.
Nessa solução, será demonstrado como gerar o 'Registro I157: Transferência de Saldos de Plano de Contas Anterior' no SPED Contábil.
Este registro deve ser utilizado para informar as transferências de saldos das contas do plano de conta anterior, quando não forem realizados lançamentos contábeis transferindo o saldo da conta antiga para a conta nova nos registros I200 e I250.
Para essa solução, será utilizado o seguinte exemplo de mudança de contas contábeis:
- No ano calendário de 2016 o usuário possuía as seguintes contas contábeis:
xx - IRRF a recolher;
xx - PIS a recolher;
xx - COFINS a recolher;
Porém para o ano calendário de 2017, o usuário passou a ter somente a conta xx - Impostos a recolher.
Mas, a informação nessa guia do SPED Contábil, pode ser utilizada também por exemplo quando houve mudança de Sistema, onde no Sistema anterior o Plano de Contas era X, e no Sistema atual o Plano de Contas será Y.
Ou somente, quando houver apenas uma conta contábil que mudou o código, ou a classificação foi estendida, ou diminuída.
1 - Acesse o menu RELATÓRIOS, submenu INFORMATIVOS, clique em SPED CONTÁBIL;
1.1 - Informe o período que deseja gerar o arquivo;
1.2 - Clique no botão [Outros Dados...];
1.2.1 - Na guia ALTERAÇÃO PLANO DE CONTAS, no quadro OPÇÃO, selecione a forma em que as contas foram geradas no ano anterior, se por CÓDIGO ou por CLASSIFICAÇÃO;
Para esse exemplo, utilizaremos a opção CÓDIGO.
1.2.2 - No quadro CONTAS QUE TIVERAM O CÓDIGO OU CLASSIFICAÇÃO ALTERADAS EM RELAÇÃO AO PLANO DE CONTAS DO ANO ANTERIOR, clique no botão [Incluir];
1.2.3 - Na coluna CÓDIGO ou CLASSIFICAÇÃO, informe a conta que teve o código ou classificação alterada, ou seja, informe a conta contábil do novo Plano de Contas;
1.2.4 - Arraste a barra de rolagem para direita, e clique no botão da coluna CONTA ANTERIOR e informe as contas anteriores, ou seja, informe o Código ou a Classificação das contas enviadas no Plano de Contas anterior;
OBS: O saldo das contas anteriores, deverão ser iguais ao valor informado no campo SALDO ANTERIOR.
1.2.5 - Na coluna NATUREZA, informe a natureza do saldo da conta anterior;
1.2.6 - Clique no botão [OK] para salvar as alterações, em [OK] para fechar a janela do botão [Outros Dados] e em [OK] para gerar o arquivo.
2 - Localize o arquivo em seu computador, e verifique que para as contas do Plano anterior informadas, foram gerados o registro I157, logo abaixo do registro I155 da conta contábil nova.
