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1 – PARÂMETROS DA EMPRESA
1.1 – Acesse o menu CONTROLE e clique em PARÂMETROS;
1.2 – Na guia GERAL, opção FEDERAL, opção SIMPLES NACIONAL, clique em GERAL;
1.3 – No quadro ATIVIDADES, selecione a opção ‘[x] Serviço (Anexo V)’;
1.4 - Clique no botão [OK] para concluir.
2 – TABELAS
2.1 – Acesse o menu ARQUIVOS, opção TABELAS, opção SIMPLES NACIONAL, clique em TABELAS;
2.2 – No campo ANEXO, selecione a opção ‘Anexo V – Serviços ( A partir de 01/2009)’;
2.3 – No campo TABELA, será possível identificar a tabela conforme necessidade, a fim de avaliar as informações;
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2.4 – Ao clicar no botão [Alíquota Federal...], o sistema irá demonstrar a tabela interna, onde seus percentuais serão utilizados para o cálculo da partilha dos impostos;
2.5 - Clique no botão [Fechar] para concluir.
3 – CADASTRO DE ACUMULADORES
3.1 – Acesse o menu ARQUIVOS, clique em ACUMULADORES;
3.2 – Verifique se já possui um acumulador para este anexo;
3.3 – Caso não, clique no botão [Novo] e crie um acumulador;
3.4 – Caso já tenha cadastrado, clique no botão [Nova vigência];
3.5 – Na guia IMPOSTOS, clique no botão [Incluir] e informe o imposto ’44 – Simples Nacional’;
3.6 – Clique no botão [...] na coluna definições;
3.7 – No quadro DEFINIÇÕES, no quadro TIPO DE RECEITA, no campo ANEXO, selecione a opção ‘Anexo V – Serviços (A partir de 01/2009)’;
3.8 – Preencha os demais campos conforme necessidade;
3.9 – Clique no botão [Gravar] para concluir.
4 – LANÇAMENTO
4.1 – Acesse o menu MOVIMENTOS, clique em SAÍDAS/ SERVIÇOS;
4.2 – Será realizado um lançamento com o acumulador configurado conforme item 3;
4.3 – Clique no botão [Gravar] para concluir.
5 – LANÇAMENTO VALOR DA FOLHA
5.1 – Acesse o menu MOVIMENTOS, opção OUTROS, opção SIMPLES NACIONAL, clique em VALOR DA FOLHA;
5.2 – Informe o valor da folha no período;
5.3 – Clique no botão [Gravar] para concluir.
5.4 – Realize a apuração do período;
O sistema irá realizar o seguinte cálculo como exemplo para o Anexo V – Simples Nacional (A partir de 2009):
- Cálculo Partilha dos impostos IRPJ, CSLL, COFINS, PIS:
Percentual de Partilha = 14,93% (ver item 2.3);
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Valor da Folha nos últimos 12 meses
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3.000,00 (ver item 5) x 12 = 36.000,00
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/ Receita Bruta acumulada nos últimos 12 meses
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/ 120.000,00 (ver item 5.4)
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Relação (r) =
|
0,30
|
|
Relação (r) =
|
0,30
|
|
/ 0,004
|
/ 0,004
|
|
N = (limitando-se a 100)
|
75
|
|
0,1
|
0,1
|
|
/ Relação (r) =
|
0,30
|
|
P = (limitando-se a 1)
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0,33333333
|
Fórmula Alíquota INSS/ CPP (I): N x 0,9
|
N x
|
75 x
|
|
Alíquota INSS/ CPP (I)
|
0,9
|
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(=) Alíquota INSS CPP
|
67,50
|
|
/ 100
|
/ 100
|
|
(=) Saldo 01
|
0,675
|
|
Alíquota Federal (0,30 = < (r) e (r) < 0,35) – ver item 2.3
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9,97
|
|
/ 100
|
/ 100
|
|
(=) Alíquota Federal
|
0,0997
|
|
Saldo 01 x Alíquota Federal
|
0,675 x 0,0997
|
|
(=) Saldo 02
|
0,0672975
|
|
Saldo 02 x Base de Cálculo
|
0,0672975 x 10.000,00
|
|
Valor Simples Nacional
|
R$ 672,99
|
Fórmula Alíquota IRPJ (J): 0,75 x (100-I) x P
|
Alíquota IRPJ (J)
|
0,75%
|
|
x (100 – I)
|
x (100 – 67,50) x 0,33333333
|
|
(=) Alíquota IRPJ
|
8,12
|
|
/ 100
|
/ 100
|
|
(=) Saldo 01
|
0,0812
|
|
Alíquota Federal (0,30 = < (r) e (r) < 0,35) – ver item 2.3
|
9,97
|
|
/ 100
|
/ 100
|
|
(=) Alíquota Federal
|
0,0997
|
|
Saldo 01 x Alíquota Federal
|
0,0812 x 0,0997
|
|
(=) Saldo 02
|
0,00809564
|
|
Saldo 02 x Base de Cálculo
|
0,00809564 x 10.000,00
|
|
Valor Simples Nacional
|
R$ 81,00
|
Fórmula Alíquota CSLL (K): 0,25 x (100-I) x P
|
Alíquota CSLL (K)
|
0,25%
|
|
x (100 – I) x P
|
x (100 – 67,50) x 0,33333333
|
|
(=) Alíquota CSLL
|
2,70
|
|
/ 100
|
/ 100
|
|
(=) Saldo 01
|
0,027
|
|
Alíquota Federal (0,30 = < (r) e (r) < 0,35) – ver item 2.3
|
9,97
|
|
/ 100
|
/ 100
|
|
(=) Alíquota Federal
|
0,0997
|
|
Saldo 01 x Alíquota Federal
|
0,027 x 0,0997
|
|
(=) Saldo 02
|
0,0026919
|
|
Saldo 02 x Base de Cálculo
|
0,0026919 x 10.000,00
|
|
Valor Simples Nacional
|
R$ 27,00
|
Fórmula Alíquota COFINS (L): 0,75 x (100 - I – J - K)
|
Alíquota COFINS (L)
|
0,75%
|
|
x (100 – I – J – K)
|
x (100 – 67,50 – 8,12 – 2,70) = 16,25
|
|
(=) Alíquota COFINS
|
16,25
|
|
/ 100
|
/ 100
|
|
(=) Saldo 01
|
0,1625
|
|
Alíquota Federal (0,30 = < (r) e (r) < 0,35) – ver item 2.3
|
9,97
|
|
/ 100
|
/ 100
|
|
(=) Alíquota Federal
|
0,0997
|
|
Saldo 01 x Alíquota Federal
|
0,1625 x 0,0997
|
|
(=) Saldo 02
|
0,01620125
|
|
Saldo 02 x Base de Cálculo
|
0,01620125 x 10.000,00
|
|
Valor Simples Nacional
|
R$ 162,02
|
Fórmula Alíquota PIS (M): 100 - I – J – K – L
|
(100 – I – J – K)
|
(100 – 67,50 – 8,12 – 2,70 – 16,25)
|
|
(=) Alíquota PIS
|
5,41
|
|
/ 100
|
/ 100
|
|
(=) Saldo 01
|
0,0541
|
|
Alíquota Federal (0,30 = < (r) e (r) < 0,35) – ver item 2.3
|
9,97
|
|
/ 100
|
/ 100
|
|
(=) Alíquota Federal
|
0,0997
|
|
Saldo 01 x Alíquota Federal
|
0,0541 x 0,0997
|
|
(=) Saldo 02
|
0,00539377
|
|
Saldo 02 x Base de Cálculo
|
0,00539377 x 10.000,00
|
|
Valor Simples Nacional
|
R$ 54,00
|
Cálculo do ISS:
|
Receita Bruta Mensal
|
10.000,00
|
|
x Percentual ISS
|
x 2,00%
|
|
Valor ISS
|
R$ 200,00
|
6 – RELATÓRIO SIMPLES NACIONAL
6.1 – Acesse o menu RELATÓRIOS, opção IMPOSTOS, clique em SIMPLES NACIONAL, e observe que serão demonstrados os valores referentes aos cálculos realizados acima.
Fórmula do Simples Nacional a Recolher:
|
Base de Cálculo
|
10.000,00
|
|
x alíquota
|
x 11,97%
|
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Simples Nacional a Recolher
|
R$ 1.197,00
|
Dentro do valor de R$ 1.197,00 constam os seguintes valores:
- 9,97% referente à alíquota federal;
- (+) 2,00% ISS = 11,97%
- (/) 997,00 referente à soma do valor dos impostos (INSS/ CPP, IRPJ, CSLL, COFINS e PIS);
- (+) 200,00 Valor do ISS = R$ 1.197,00
