Para configurar a integração contábil do ICMS sobre aquisições com contrapartidas distintas do ICMS a Recuperar, siga os passos abaixo:
Acumuladores
Nesse exemplo, serão cadastrados 3 acumuladores para operações distintas. Veja abaixo:
1 - Acesse o menu Arquivos > Acumuladores e localize o acumulador para a operação;
2 - Na guia Contabilidade > Notas , no quadro Lançamentos das notas, preencha as contas contábeis conforme a operação:
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Acumulador Compra de Mercadorias
Preencha os campos Conta débito, Conta crédito e Histórico conforme a operação. Por exemplo:
Conta Débito: Mercadoria para Revenda;
Conta Crédito: Caixa Geral ou deixe o campo em branco para o sistema contabilizar na conta de fornecedor automaticamente no lançamento;
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Acumulador Energia Elétrica
Configuração Imposto
1 - Acesse o menu Arquivos > Impostos e localize o imposto '1 - ICMS';
2 - Caso necessário, crie uma [Nova Vigência] para o período;
3 - Na guia Contabilidade > Geral, observe a opção '[x] Gera lançamentos contábeis por nota':
• 'Marcada': Passa a considerar os lançamentos contábeis nota a nota, gerando a contabilização do imposto na guia Contabilidade do documento;
• 'Desmarcada': Quando desmarcada, a contabilização do ICMS a Recuperar será apresentada através da integração contábil em Movimentos > Integração contábil, e não no documento.
4 - No quadro Imposto a recuperar, preencha com as contas contábeis e histórico, conforme abaixo:
• Campo Conta: Informe a conta contábil 'ICMS a Recuperar' do ativo circulante;
• Campo Histórico: preencha com Histórico do lançamento contábil;
• Campo Imposto Compras: não defina nenhuma conta contábil no campo;
5 - Clique no botão [Gravar] para salvar as alterações.
Lançamentos
Neste exemplo, serão feitos 3 lançamentos de documentos fiscais com o acumulador configurado anteriormente. Veja abaixo:
1 - Acesse o menu Movimentos > Entradas;
2 - Faça o lançamento do documento fiscal com o acumulador configurado anteriormente;
3 - Na guia Contabilidade, confira o lançamento contábil da operação juntamente com a contabilização do ICMS a Recuperar em contrapartida as contas definidas no acumulador:
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Lançamento Compra de Mercadoria
Conforme a configuração realizada neste exemplo com a opção '[x] Gera lançamentos contábeis por nota' marcada no cadastro do imposto, a contabilização da compra de mercadorias foi feita da seguinte forma:
• Débito - Mercadoria para Revenda (Ativo);
• Crédito - Fornecedores (Passivo);
• Débito - ICMS a recuperar (Ativo);
• Crédito - Mercadoria para Revenda (Ativo);
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Lançamento Energia Elétrica
Conforme a configuração realizada neste exemplo com a opção '[x] Gera lançamentos contábeis por nota' marcada no cadastro do imposto, a contabilização de aquisição de energia elétrica foi feita conforme abaixo:
• Débito - Custo Energia Elétrica (Despesa);
• Crédito - Energia Elétrica a Pagar (Passivo);
• Débito - ICMS a Recuperar (Ativo);
• Crédito - Custo Energia Elétrica (Despesa);
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Lançamento Fretes e Carretos
Conforme a configuração realizada neste exemplo com a opção '[x] Gera lançamentos contábeis por nota' marcada no cadastro do imposto, a contabilização de aquisição de fretes e carretos foi feita conforme abaixo:
• Débito - Fretes sobre Compras (Despesa);
• Crédito - Fornecedor da nota (Passivo);
• Débito - ICMS a recuperar (Ativo);
• Crédito - Fretes sobre Compras (Despesa);
4 - Clique no botão [Gravar] para salvar os lançamentos.
Integração Contábil
Se no cadastro do imposto '1-ICMS' a opção '[x] Gera lançamentos contábeis' por nota estiver desmarcada, não aparecerá a contabilização do imposto na guia Contabilidade do lançamento. Isso ocorre porque o processo será realizado por período em Movimentos > Integração Contábil, através de um único lançamento contábil, dependendo da quantidade de notas lançadas com destaque do imposto.
1 - Antes da integração com Módulo Contabilidade, acesse Movimentos > Apuração e apure o período;
2 - Acesse o menu Movimentos > Integração Contábil, defina o período de integração e clique em [Gerar];
3 - Clique no botão [Gravar] para concluir a integração;
4 - No Módulo Contabilidade, o lançamento contábil será automaticamente demonstrado com data no último dia da competência:
Informação Complementar
• Na integração por nota, os lançamentos são gerados na contabilidade conforme a data do documento.
