A contabilização do ICMS sobre compras pode ser realizada em contas de contrapartida diferentes de acordo com cada operação. Esta solução irá lhe auxiliar a configurar a integração do ICMS sobre as compras de mercadorias, permitindo lançar a contrapartida do ICMS a Recuperar em contas diferentes, exemplo:
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Compra de Mercadoria para Revenda:
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Débito – Mercadoria para Revenda (A)
Crédito – Fornecedores (P)
Débito – ICMS a recuperar (A);
Crédito – Mercadoria para Revenda (A);
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Aquisição Energia Elétrica:
Débito – Custo Energia Elétrica (D)
Crédito – Energia a Pagar (P)
Débito – ICMS a Recuperar (A)
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Aquisição de Frete e Carretos
Débito – Fretes sobre Compras (D)
Crédito – Fornecedores (P)
Débito – ICMS a recuperar (A)
Importante: Os dados a seguir foram elaborados para demonstrar uma rotina de lançamentos contábeis, ressaltamos que é um mero exemplo e qualquer prática contábil a ser adotada é de responsabilidade do usuário avaliar.
CONFIGURANDO ACUMULADORES
1 – Acesse o menu Arquivos > Acumuladores e localize e edite o acumulador utilizado no lançamento de Compras de Mercadorias para Revenda;
2 – Clique na guia Contabilidade > Notas , no quadro Lançamentos Das Notas e verifique se você possui as contas informadas;
Exemplo:
Conta Débito – Mercadoria para Revenda;
Conta Crédito – Caixa Geral (para contabilizar em conta de fornecedores deixe este campo sem conta informada);
3 – Verifique os demais acumuladores utilizados nas operações de Entradas se as contas estão informadas corretamente;
Exemplo - Energia Elétrica:
Exemplo – Fretes e Carretos:
Configurando Cadastro Do Imposto
1 – Acesse o menu Arquivos > Impostos, edite o imposto o cadastro do imposto ‘1 – ICMS’;
2 – Verifique se a vigência está conforme a sua necessidade, caso não, crie uma vigência. Após, clique na guia Contabilidade, e selecione a opção ‘[x] Gera lançamentos contábeis por nota’ caso você deseje gerar um lançamento contábil para cada nota lançada;
3 – Na subguia Geral > Imposto A Recuperar preencher da seguinte forma:
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Campo Conta – Informe a conta ICMS a Recuperar do Ativo Circulante;
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Campo Histórico – Informe o histórico do lançamento contábil do ICMS sobre compras;
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Campo Imposto Compras – Deixe o campo sem conta informada ‘em branco’;
4 – Clique em [Gravar] para salvar as alterações;
Realizando O Lançamento Das Notas
1 – Acesse o menu Movimentos, clique na opção Entradas e realize o lançamento com o acumulador configurado de acordo com data operação;
2 – Na guia Contabilidade verifique os lançamentos contábeis, o sistema irá realizar o lançamento da operação mais o lançamento do ICMS em contrapartida as contas definidas no acumulador.
Exemplo – Mercadoria para Revenda:
Exemplo – Energia Elétrica:
Exemplo – Fretes e Carretos:
