Para lançar o Lucro Antes da CSLL e IRPJ e realizar o cálculo do Lucro Real, siga os passos a seguir.
1. Acesse o menu Movimentos > Lucro Antes da CSLL e IRPJ;
2. Clique no botão [Incluir];
3. No quadro Período, informe a Competência de cálculo;
4. Selecione a opção '[x] Importar o lucro/prejuízo considerando a diferença do saldo das contas de resultado devedoras e credoras';
5. No quadro Lançamentos, clique em [Importar saldo];
6. Clique no botão [Gravar] para concluir.
Importante!
O sistema importará uma simulação do zeramento do módulo Contabilidade, confrontando receitas e despesas. Não é necessário realizar um zeramento prévio no módulo Contabilidade apenas para importar o Lucro Contábil para o LALUR. O zeramento da Contabilidade deve ser feito somente após a integração do IRPJ e CSLL apurados no LALUR com a Contabilidade, para que esses impostos também sejam considerados no zeramento.
Para importar automaticamente o Histórico para o SPED Fiscal, informe os Históricos de Lucro e Prejuízo nos Parâmetros, na guia Geral > Cálculo > Contas contábeis. Assim, os registros M300 e M350 serão gerados no SPED Fiscal.
Informações Complementares
• Os lançamentos de despesa de IRPJ e CSLL não devem ser feitos antes dessa rotina, pois, nesse caso, essas despesas serão incluídas no resultado importado;
• O valor informado nesta tela deve coincidir com o Resultado Antes do IR e CS do DRE;
• Além da importação, o valor também pode ser informado manualmente.
