Para lançar o Lucro Antes da CSLL e IRPJ e realizar o cálculo do Lucro Real, siga os passos:
Parâmetros
Inicialmente configure os Parâmetros para importar automaticamente os históricos de Lucro e Prejuízo nos registros M300 e M350 do SPED ECF.
1. Acesse Controle > Parâmetros;
2. Na guia Geral > Cálculo > Contas contábeis, informe os históricos de Lucro e Prejuízo;
3. Clique em [Gravar] para concluir.
Lançamento do Lucro antes da CSLL e IRPJ
Não é necessário fazer o zeramento prévio na contabilidade para importar o Lucro/Prejuízo antes do IRPJ e CSLL, pois o sistema importa uma simulação do zeramento. Para o cálculo anual 'Anual/Balanço e Redução por Suspensão e Anual/Recolhimento por Estimativa', caso os impostos IRPJ e CSLL já tenham sido integrados às contas de resultado, o sistema irá desconsiderar esses lançamentos automaticamente para recompor o Lucro Antes do IRPJ e CSLL, garantindo a base de cálculo correta, independentemente da ordem dos processos (zeramento ou integração).
1. Acesse o menu Movimentos > Lucro Antes da CSLL e IRPJ;
2. Clique no botão [Incluir];
3. No quadro Período, informe a Competência de cálculo;
4. Selecione a opção '[x] Importar o lucro/prejuízo considerando a diferença do saldo das contas de resultado devedoras e credoras';
5. No quadro Lançamentos, clique em [Importar saldo];
6. Certifique-se que o histórico de lucro ou prejuízo foi importado no campo Histórico, pois é fundamental para o SPED ECF;
7. Clique no botão [Gravar] para concluir.
Informações Complementares
• O valor informado nesta tela deve coincidir com o Resultado Antes do IR e CS do DRE;
• Além da importação, o valor também pode ser informado manualmente.
