Para lançar o Lucro Antes da CSLL e IRPJ e realizar o cálculo do Lucro Real, siga os passos:
Inicialmente configure os Parâmetros para importar automaticamente os históricos de Lucro e Prejuízo nos registros M300 e M350 do SPED ECF.
Não é necessário fazer o zeramento prévio na contabilidade para importar o Lucro/Prejuízo antes do IRPJ e CSLL, pois o sistema importa uma simulação do zeramento.
1. Acesse o menu Movimentos > Lucro Antes da CSLL e IRPJ;
2. Clique no botão [Incluir];
3. No quadro Período, informe a Competência de cálculo;
4. Selecione a opção '[x] Importar o lucro/prejuízo considerando a diferença do saldo das contas de resultado devedoras e credoras';
5. No quadro Lançamentos, clique em [Importar saldo];
6. Certifique-se que o histórico de lucro ou prejuízo foi importado no campo Histórico, pois é fundamental para o SPED ECF;
7. O sistema considera o período acumulado desde o início do exercício (01/01) até a competência selecionada. Por exemplo, ao importar o saldo na competência 03/2026, o sistema considera os dados do balancete de 01/01/2026 a 31/03/2026 com a opção 'Desconsiderar zeramento' marcada;
8. Clique no botão [Gravar] para concluir.
Como é feita a importação?
Para empresas com tipo de cálculo Anual, ao clicar em [Importar saldo], o sistema verifica nos parâmetros do LALUR, no menu Geral > Contabilidade > Impostos > CSLL e/ou IRPJ, quadro Valor a recolher, campo Conta débito, se há alguma conta de resultado configurada.
Quando há conta de resultado informada, o sistema soma automaticamente o saldo dessas contas ao valor que seria importado, recompondo o lucro antes da dedução de IRPJ e CSLL. Isso garante a base de cálculo correta, independentemente da ordem dos processos (zeramento ou integração contábil). Exemplo:
• Simulação do zeramento: R$ 168.000,00
• Conta IRPJ (grupo resultado): R$ 23.000,00
• Conta CSLL (grupo resultado): R$ 9.000,00
• Lucro antes da CSLL e IRPJ importado: R$ 200.000,00 (168.000,00 + 23.000,00 + 9.000,00)
Informações Complementares
• O valor informado nesta tela deve coincidir com o Resultado Antes do IR e CS do DRE.
