PARÂMETROS
1 – Acesse o menu CONTROLE, clique em PARÂMETROS;
2 – Na guia GERAL, clique em IMPOSTOS e verifique se o imposto “6 – Contribuição Social (CSOC)” está informado, caso não esteja avalie a necessidade de criar uma nova vigência, clique no botão [Incluir] e informe o imposto;
3 – Na subguia FEDERAL, subguia GERAL, no campo REGIME selecione a opção ‘Lucro Presumido’;
OBS: A opção “Calcular o bônus adimplência fiscal na CSLL”, somente estará habilitada quando no campo Regime estiver selecionada a opção “Lucro presumido”.
4 – Na subguia IRPJ/CSLL, selecione a opção “[x] Calcular o bônus adimplência fiscal na CSLL”;
OBS:Selecione a opção “Calcular o bônus adimplência fiscal na CSLL”, para que o sistema calcule o bônus adimplência fiscal na Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - CSLL.
5 – Avalie as demais informações dos PARÂMETROS e clique no botão [Gravar] para concluir;
IMPOSTOS
1 – Acesse o menu ARQUIVO, clique em IMPOSTOS e localize o imposto ‘6 – Contribuição Social (CSOC)’;
2 – Avalie se as configurações estão conforme necessidade;
ACUMULADORES
1 – Acesse o menu ARQUIVO, clique em ACUMULADORES e edite ou crie os acumuladores;
2 – Na guia IMPOSTOS verifique se o imposto “6 – Contribuição Social (CSOC)” está informado, caso não esteja clique no botão [Incluir] e informe o imposto;
4 – Efetue as demais configurações e clique no botão [Gravar] para concluir.
LANÇAMENTOS
1 – Acesse o menu MOVIMENTOS, e selecione o tipo de lançamento que será efetuado;
2 – Efetue os lançamentos utilizando os acumuladores editados, caso já existam lançamentos no campo Acumulador informe outro acumulador qualquer e em seguida informe o Acumulador configurado;
3 – Preencha as demais informações, avalie e clique no botão [Gravar];
5 – Apure o período e avalie as informações geradas.
Exemplo de Apuração – Com a opção “[x] Calcular o bônus adimplência fiscal na CSLL” selecionada:
1° Efetuar o lançamento de Notas de Saída nos meses 03, 06, 09 e 12, informando o código do Acumulador cadastrado/alterado e o valor contábil de 100.000,00.
2° – Apurar o período de 03. Na janela Apuração selecionar o imposto “6 – Contribuição Social (CSOC)”, verificar que foi gerado valor referente ao “Bônus adimplência fiscal do período” e ao “Bônus adimplência fiscal não aproveitado”;
a) Receita Bruta: 100.000,00
b) Base de cálculo: 12.000,00 (100.000,00 x 12%)
c) Bônus adimplência fiscal do período: 120,00 (12.000,00 x 1%)
d) Bônus adimplência fiscal não aproveitado: 120,00
e) Contribuição Social a recolher: 1.080,00 (12.000,00 x 9%)
3° – Apurar o período de 06. Na janela Apuração selecionar o imposto “6 – Contribuição Social (CSOC)”, verificar que foi gerado valor referente ao “Bônus adimplência fiscal do período” ao “Bônus adimplência fiscal não aproveitado” e ao “Bônus adimplência fiscal acumulado até o período anterior”;
a) Receita Bruta: 100.000,00
b) Base de cálculo: 12.000,00 (100.000,00 x 12%)
c) Bônus adimplência fiscal do período: 120,00 (12.000,00 x 1%)
d) Bônus adimplência fiscal acumulado até o período anterior: 120,00 (1º trimestre)
e) Bônus adimplência fiscal não aproveitado: 240,00 (120,00 1º trim. + 120,00 2º trim.)
f) Contribuição Social a recolher: 1.080,00 (12.000,00 x 9%)
4° – Apurar o período de 09. Na janela Apuração selecionar o imposto “6 – Contribuição Social (CSOC)”, verificar que foi gerado valor referente ao “Bônus adimplência fiscal do período” ao “Bônus adimplência fiscal não aproveitado” e ao “Bônus adimplência fiscal acumulado até o período anterior”;
a) Receita Bruta: 100.000,00
b) Base de cálculo: 12.000,00 (100.000,00 x 12%)
c) Bônus adimplência fiscal do período: 120,00 (12.000,00 x 1%)
d) Bônus adimplência fiscal acumulado até o período anterior: 240,00 (1º + 2º trimestre)
e) Bônus adimplência fiscal não aproveitado: 360,00 (240,00 1º e 2º trim. + 120,00 3º trim.)
f) Contribuição Social a recolher: 1.080,00 (12.000,00 x 9%)
5° – Apurar o período de 12. Na janela Apuração selecionar o imposto “6 – Contribuição Social (CSOC)”, verificar que foi gerado valor referente ao “Bônus adimplência fiscal do período” e ao “Bônus adimplência fiscal acumulado até o período anterior”;
a) Receita Bruta: 100.000,00
b) Base de cálculo: 12.000,00 (100.000,00 x 12%)
c) Bônus adimplência fiscal do período: 120,00 (12.000,00 x 1%)
d) Bônus adimplência fiscal acumulado até o período anterior: 360,00 (1º + 2º + 3º trimestre)
e) Bônus adimplência fiscal: 480,00 (360,00 1º, 2º e 3º trim. + 120,00 4º trim.)
f) Contribuição Social antes das deduções: 1.080,00 (12.000,00 x 9%)
g) Contribuição Social a recolher: 1.080,00 – 480,00 = 600,00
