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Configurações Rubricas | DIRF x Comprovante de Rendimentos

Com a entrega da DIRF mensal, é possível que surjam dúvidas sobre quais configurações e incidências devem ser aplicadas às rubricas referentes ao IRRF, para que os valores apareçam corretamente no comprovante de rendimentos e no extrator da DIRF.
 
Importante você saber:
No cadastro de rubricas, há 3 (três) configurações importantes que você precisa que esteja corretas, para não apresentar diferenças entre Comprovante de Rendimentos x Cálculo Sistema x Extrator DIRF:
 
1. Na guia Configurações, opção [x] DIRF/Comprovante de rendimentos, ao clicar no botão [...] Reticências, a opção selecionada determina o campo em que o valor da rubrica será exibido no comprovante de rendimentos;
 
 
Veja que no Comprovante de Rendimentos, o valor de todas as rubricas calculadas e que possuem a marcação da opção, é exibido no respectivo quadro e campo, conforme configuração:
 
2. Na guia Soma na Base de Cálculo, contém as incidências de encargos que o Sistema Domínio irá calcular sobre as verbas trabalhistas. Os respectivos valores serão exibidos na coluna 'Valor Sistema' do Extrator da DIRF;
3. Na guia eSocial, contém as incidências de encargos que serão levadas para o eSocial, para que ele leve para o Extrator da Receita. Os respectivos valores serão exibidos na coluna 'Valor eSocial' do Extrator da DIRF;
 
 
Rubricas Padrões Domínio
Confira abaixo as configurações para o IRRF das principais rubricas padrões do sistema Domínio e sua influência nos cálculos do sistema, no comprovante de rendimentos e no eSocial (Extrator DIRF):
 
 
Rubricas exibidas no Comprovante de Rendimentos no
Quadro 3 - Rendimentos Tributáveis, Deduções e Imposto sobre a Renda Retido na Fonte
 
1. Total dos rendimentos (inclusive férias)
No Relatório Extrator da DIRF, serão exibidas no campo Rendimento Tributável
Nome da Rubrica  Em que tipo de folha é calculada? Quais são as incidências de IRRF para o cálculo do sistema Domínio (Guia Soma na Base de Cálculo)? Qual é a incidência de IRRF para o eSocial e Extrator da DIRF (Guia eSocial)? 
1 - Horas Normais Mensal 59 IRRF Exterior e 21 IRRF Mensal 11 Remuneração Mensal
2 - Horas Noturnas Mensal 59 IRRF Exterior e 21 IRRF Mensal 11 Remuneração Mensal
3 - Horas Férias Férias 59 IRRF Exterior e 22 IRRF Férias 13 Férias
4 - Salário Maternidade Mensal 59 IRRF Exterior e 21 IRRF Mensal 11 Remuneração Mensal
7 - Horas Justificadas Mensal 59 IRRF Exterior e 21 IRRF Mensal 11 Remuneração Mensal
10 - Horas Repouso Remunerado Mensal 59 IRRF Exterior e 21 IRRF Mensal 11 Remuneração Mensal
11 - Horas Afast. C/DIR.Integr Mensal 59 IRRF Exterior e 21 IRRF Mensal 11 Remuneração Mensal
15 - Insalubridade 10%
16 - Insalubridade 20%
17 - Insalubridade 40%		 Mensal ou Rescisão 59 IRRF Exterior e 21 IRRF Mensal 11 Remuneração Mensal
19 - Diferença de Salários Mensal ou Rescisão 59 IRRF Exterior e 21 IRRF Mensal 11 Remuneração Mensal
20 - Gratificações Mensal ou Rescisão 59 IRRF Exterior e 21 IRRF Mensal 11 Remuneração Mensal
25 - Adicional Noturno (Infor) Mensal ou Rescisão 59 IRRF Exterior e 21 IRRF Mensal 11 Remuneração Mensal
26 - Adicional Noturno (Autom) Mensal ou Rescisão 59 IRRF Exterior e 21 IRRF Mensal 11 Remuneração Mensal
34 - Férias em Dobro Férias 59 IRRF Exterior e 22 IRRF Férias 13 Férias
37 - Comissões Mensal ou Rescisão 59 IRRF Exterior e 21 IRRF Mensal 11 Remuneração Mensal
40 - Horas Faltas Mensal ou Rescisão 59 IRRF Exterior e 21 IRRF Mensal 11 Remuneração Mensal
41 - Horas Inativas Mensal ou Rescisão 59 IRRF Exterior e 21 IRRF Mensal 11 Remuneração Mensal
42 - Horas Faltas DSR Mensal ou Rescisão 59 IRRF Exterior e 21 IRRF Mensal 11 Remuneração Mensal
91 - Anuenio
92 - Trienio
93 - Quinquenio		 Mensal 59 IRRF Exterior e 21 IRRF Mensal 11 Remuneração Mensal
100 - Pro-Labore Mensal 59 IRRF Exterior e 21 IRRF Mensal 11 Remuneração Mensal
149 - Periculosidade Mensal ou Rescisão 59 IRRF Exterior e 21 IRRF Mensal 11 Remuneração Mensal
150 - Horas Extras 50% Mensal ou Rescisão 59 IRRF Exterior e 21 IRRF Mensal 11 Remuneração Mensal
200 - Horas Extras 100% Mensal ou Rescisão 59 IRRF Exterior e 21 IRRF Mensal 11 Remuneração Mensal
250 - Reflexo Extras DSR Mensal ou Rescisão 59 IRRF Exterior e 21 IRRF Mensal 11 Remuneração Mensal
805 - Média Valor Férias Férias 59 IRRF Exterior e 22 IRRF Férias 13 Férias
806 - Média Horas Férias Férias 59 IRRF Exterior e 22 IRRF Férias 13 Férias
807 - Vantagens Férias Férias 59 IRRF Exterior e 22 IRRF Férias 13 Férias
822 - Insalubr Sal Maternidade Mensal 59 IRRF Exterior e 21 IRRF Mensal 11 Remuneração Mensal
840 - 1/3 Férias em Dobro Férias 59 IRRF Exterior e 22 IRRF Férias 13 Férias
841 - Licença Remunerada Férias Mensal 59 IRRF Exterior e 21 IRRF Mensal 11 Remuneração Mensal
845 - Aux. Maternidade Não Pago Mensal 59 IRRF Exterior e 21 IRRF Mensal 11 Remuneração Mensal
848 - Bolsa Auxilio Mensal 59 IRRF Exterior e 21 IRRF Mensal 11 Remuneração Mensal
853 - Reflexo Comissoes DSR Mensal 59 IRRF Exterior e 21 IRRF Mensal 11 Remuneração Mensal
854 - Reflexo Adic. Noturno DSR Mensal 59 IRRF Exterior e 21 IRRF Mensal 11 Remuneração Mensal
877 - Horas Repouso Indenizado Mensal 59 IRRF Exterior e 21 IRRF Mensal 11 Remuneração Mensal
889 - Diferença Férias em Dobro Férias 59 IRRF Exterior e 22 IRRF Férias 13 Férias
931 - 1/3 das Férias Férias 59 IRRF Exterior e 22 IRRF Férias 13 Férias
932 - 1/3 do Abono Férias Férias 59 IRRF Exterior e 22 IRRF Férias 13 Férias
8781 - Dias Normais Mensal 59 IRRF Exterior e 21 IRRF Mensal 11 Remuneração Mensal
8783 - Dias Férias Férias 59 IRRF Exterior e 22 IRRF Férias 13 Férias
8792 - Dias Faltas Mensal ou Rescisão 59 IRRF Exterior e 21 IRRF Mensal 11 Remuneração Mensal
8794 - Dias Faltas DSR Mensal ou Rescisão 59 IRRF Exterior e 21 IRRF Mensal 11 Remuneração Mensal
8882 - Diária Tributável Mensal ou Rescisão 21 IRRF Mensal 11 Remuneração Mensal
9179 - Saldo de Salário Horas Rescisão 59 IRRF Exterior e 21 IRRF Mensal 11 Remuneração Mensal
9180 - Saldo de Salário Dias Rescisão 59 IRRF Exterior e 21 IRRF Mensal 11 Remuneração Mensal
       
2. Contribuição previdenciária oficial
No Relatório Extrator da DIRF, serão exibidas no campo Previdência Oficial
812 - INSS Férias Férias 22 IRRF Férias 43 - PSO - Férias
821 - INSS Diferenca Férias Mensal 21 IRRF Mensal 41 - Previdência Social Oficial - PSO - Remuner. Mensal
826 - INSS sobre Rescisão Rescisão 21 IRRF Mensal 41 - Previdência Social Oficial - PSO - Remuner. Mensal
836 - INSS DIF FER Desc a maior Mensal 21 IRRF Mensal 41 - Previdência Social Oficial - PSO - Remuner. Mensal
843 - INSS Empregador Mensal 21 IRRF Mensal 41 - Previdência Social Oficial - PSO - Remuner. Mensal
858 - INSS Autonomo Mensal 21 IRRF Mensal 41 - Previdência Social Oficial - PSO - Remuner. Mensal
998 - INSS Mensal 21 IRRF Mensal 41 - Previdência Social Oficial - PSO - Remuner. Mensal
8092 - INSS CCT Mensal (CCT) 21 IRRF Mensal 41 - Previdência Social Oficial - PSO - Remuner. Mensal
8093 - INSS Rescisão CCT Rescisão (CCT) 21 IRRF Mensal 41 - Previdência Social Oficial - PSO - Remuner. Mensal
 
3. Contribuição a entidades de previdência complementar, pública ou privada, e a Fundo de Aposentadoria Programa Individual - (Fapi)
4. Pensão alimentícia
No Relatório Extrator da DIRF, serão exibidas no campo Pensão Alimentícia
55 - Pensão Alimentícia Mensal 59 IRRF Exterior e 21 IRRF Mensal 51 - Pensão Alimentícia - Remuneração Mensal
 
5. Imposto sobre a Renda Retido na Fonte
No Relatório Extrator da DIRF, serão exibidas no campo Imposto Retido
814 - IRRF Férias Rescisão Rescisão Sem bases 33 - IRRF - Férias
828 - IRRF sobre Rescisão Rescisão Sem bases 31 - IRRF - Remuneração Mensal
855 - IRRF Adiantamento Adiantamento Sem bases 31 - IRRF - Remuneração Mensal
856 - IRRF Empregador Mensal Sem bases 31 - IRRF - Remuneração Mensal
857 - IRRF Autonomo Mensal Sem bases 31 - IRRF - Remuneração Mensal
942 - IRRF Férias Férias Sem bases 33 - IRRF - Férias
999 - Imposto de Renda Mensal Sem bases 31 - IRRF - Remuneração Mensal
 
 
Rubricas exibidas no Comprovante de Rendimentos no
Quadro 4 - Rendimentos Isentos e Não Tributáveis
 
1. Parcela isenta dos proventos de aposentadoria, reserva remunerada, reforma e pensão (65 anos ou mais), exceto a parcela isenta do 13º (décimo terceiro) salário
2. Parcela isenta do 13º salário de aposentadoria, reserva remunerada, reforma e pensão (65 anos ou mais)
3. Diárias e ajudas de custo
4. Pensão e proventos de aposentadoria ou reforma por moléstia grave; proventos de aposentadoria ou reforma por acidente em serviço
5. Lucros e dividendos, apurados a partir de 1996, pagos por pessoa jurídica (lucro real, presumido ou arbitrado)
6. Valores pagos ao titular ou sócio da microempresa ou empresa de pequeno porte, exceto pró-labore, aluguéis ou serviços prestados
7. Indenizações por rescisão de contrato de trabalho, inclusive a título de PDV e por acidente de trabalho
No Relatório Extrator da DIRF, serão exibidas no campo Rendimento Não Tributável ou Isento do IRRF (Indenização e Resc. de Contrato, Inclusive a Título de PDV e Acidentes de Trabalho)
22 - Aviso Prévio Rescisão Sem bases 74 Indenização e rescisão de contrato, inclusive a título de PDV e acidentes de trabalho
28 - Férias Vencidas Rescisão Sem bases 74 Indenização e rescisão de contrato, inclusive a título de PDV e acidentes de trabalho
29 - Férias Proporcionais Rescisão Sem bases 74 Indenização e rescisão de contrato, inclusive a título de PDV e acidentes de trabalho
64 - 1/3 Férias Rescisão Rescisão Sem bases 74 Indenização e rescisão de contrato, inclusive a título de PDV e acidentes de trabalho
811 - Férias 1/12 Indenizado Rescisão Sem bases 74 Indenização e rescisão de contrato, inclusive a título de PDV e acidentes de trabalho
815 - Media HR FER Proporcional Rescisão Sem bases 74 Indenização e rescisão de contrato, inclusive a título de PDV e acidentes de trabalho
816 - Media VL FER Proporcional Rescisão Sem bases 74 Indenização e rescisão de contrato, inclusive a título de PDV e acidentes de trabalho
817 - Vantagem FER Proporcional Rescisão Sem bases 74 Indenização e rescisão de contrato, inclusive a título de PDV e acidentes de trabalho
818 - Media HR Férias Vencidas Rescisão Sem bases 74 Indenização e rescisão de contrato, inclusive a título de PDV e acidentes de trabalho
819 - Media VL Férias Vencidas Rescisão Sem bases 74 Indenização e rescisão de contrato, inclusive a título de PDV e acidentes de trabalho
820 - Vantagens Férias Vencidas Rescisão Sem bases 74 Indenização e rescisão de contrato, inclusive a título de PDV e acidentes de trabalho
830 - Indenização Adicional Rescisão Sem bases 74 Indenização e rescisão de contrato, inclusive a título de PDV e acidentes de trabalho
831 - Multa Estabilidade Art. 479/CLT Rescisão Sem bases 74 Indenização e rescisão de contrato, inclusive a título de PDV e acidentes de trabalho
875 - Férias em Dobro Resc Rescisão Sem bases 74 Indenização e rescisão de contrato, inclusive a título de PDV e acidentes de trabalho
876 - 1/3 Férias em Dobro Resc Rescisão Sem bases 74 Indenização e rescisão de contrato, inclusive a título de PDV e acidentes de trabalho
8126 - 1/3 Ferias Indenizadas Resc Rescisão Sem bases 74 Indenização e rescisão de contrato, inclusive a título de PDV e acidentes de trabalho
8169 - 1/3 Férias Proporcionais Rescisão Rescisão Sem bases 74 Indenização e rescisão de contrato, inclusive a título de PDV e acidentes de trabalho
9591 - Aviso Prévio Rescisão Sem bases 74 Indenização e rescisão de contrato, inclusive a título de PDV e acidentes de trabalho
       
8. Juros de mora recebidos, devidos pelo atraso no pagamento de remuneração por exercício de emprego, cargo ou função
9. Outros (especificar)
No Relatório Extrator da DIRF, serão exibidas no campo Rendimento Não Tributável ou Isento do IRRF (Abono Pecuniário) (Se a incidência de IRRF na guia eSocial for 75 - Abono pecuniário) ou no campo Rendimento Não Tributável ou Isento do IRRF (Diária) (Se a incidência de IRRF na guia eSocial for 72 - Diárias)
808 - Médias Valor Abono Férias Sem bases 75 Abono pecuniário
809 - Médias Horas Abono Férias Sem bases 75 Abono pecuniário
810 - Vantagens Abono Férias Sem bases 75 Abono pecuniário
846 - Diferença Abono Férias Férias Sem bases 75 Abono pecuniário
930 - Abono Pecuniário (Férias) Férias Sem bases 75 Abono pecuniário
995 - Salário Família Mensal Sem bases 79 Outras isenções
8883 - Diária Não Tributável Mensal ou Rescisão Sem bases 72 Diárias
 
 
Rubricas exibidas no Comprovante de Rendimentos no
Quadro 5 - Rendimentos Sujeitos a Tributação Exclusiva (rendimento líquido)
 
1. 13º (décimo terceiro) salário
No Relatório Extrator da DIRF, serão exibidas no campo Rendimento Tributável (Se a incidência de IRRF na guia eSocial for 12 - 13º Salário) ou no campo Previdência Oficial (Se a incidência de IRRF na guia eSocial for 42 - PSO - 13º Salário)
12 - 13 Salario Integral 13º Salário 59 IRRF Exterior e 23 IRRF 13º 12 - 13º Salário
800 - Médias Horas 13º 13º Salário 59 IRRF Exterior e 23 IRRF 13º 12 - 13º Salário
801 - Média Valor 13º 13º Salário 59 IRRF Exterior e 23 IRRF 13º 12 - 13º Salário
802 - Vantagens 13º 13º Salário 59 IRRF Exterior e 23 IRRF 13º 12 - 13º Salário
803 - 13º 1/12 Indenizado 13º Salário 59 IRRF Exterior e 23 IRRF 13º 12 - 13º Salário
825 - INSS 13º Salário 13º Salário 23 IRRF 13º 42 - PSO - 13º Salário
832 - Diferença 13º 13º Salário 59 IRRF Exterior e 23 IRRF 13º 12 - 13º Salário
839 - Desconto Horas Afast 13º 13º Salário 59 IRRF Exterior e 23 IRRF 13º 12 - 13º Salário
989 - INSS 13º Salário Rescisão Rescisão 23 IRRF 13º 42 - PSO - 13º Salário
8094 - INSS 13º CCT Mensal (CCT) 23 IRRF 13º 42 - PSO - 13º Salário
8095 - INSS 13º Rescisão CCT Rescisão (CCT) 23 IRRF 13º 42 - PSO - 13º Salário
8550 - 13 Salário Integral Rescisão Rescisão 59 IRRF Exterior e 23 IRRF 13º 12 - 13º Salário
9592 - 13 1/12 Indenizado Rescisão 59 IRRF Exterior e 23 IRRF 13º 12 - 13º Salário
 
2. Imposto sobre a Renda Retido na Fonte sobre 13º (décimo terceiro) salário
No Relatório Extrator da DIRF, serão exibidas no campo Imposto Retido
804 - IRRF 13º 13º Salário Sem bases 32 - IRRF - 13º Salário
827 - IRRF 13º Salário Rescisão Rescisão Sem bases 32 - IRRF - 13º Salário
 
3. Outros
No Relatório Extrator da DIRF, serão exibidas no campo Rendimento Tributável (Se a incidência de IRRF na guia eSocial for 14 - PLR) ou no campo Imposto Retido (Se a incidência de IRRF na guia eSocial for 34 - IRRF - PLR)
873 - Participação Lucros Participação de Lucros 59 IRRF Exterior e 24 IRRF Participação Lucros 14 - PLR
874 - IRRF Partic Lucros Participação de Lucros Sem bases 34 - IRRF - PLR
 
 
Rubricas exibidas no Comprovante de Rendimentos no
Quadro 6 - Rendimentos Recebidos Acumuladamente - Art. 12-A da Lei nº7.713, de 1988 (sujeitos a tributação exclusiva)
 
       
 
Informações exibidas no Comprovante de Rendimentos no
Quadro 7 - Informações Complementares
 

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