Nesta solução, é possível corrigir o erro do registro P200 sem precisar retificar o SPED ECD.
Lançamento Contábil Extemporâneo
1. No módulo Contabilidade, acesse o menu Movimentos > Lançamentos;
2. Clique no botão [Novo];
3. No campo Data informe '01/01/202X' do ano corrente;
4. No campo Origem, selecione 'Extemporâneo';
5. No campo Data ocorrência informe a data original do registro;
6. Informe o Tipo de lançamento;
7. Informe as partidas do lançamento;
8. No campo Valor informe a diferença que foi identificada.
Importante!
Este lançamento contábil não deve possuir partida em conta de resultado.
O lançamento contábil deve ser feito na conta de 'Ajustes Devedores de Períodos Anteriores (PL)', evitando impacto na apuração de resultado do ano atual, e posteriormente esse saldo será compensado em Lucros ou Prejuízos, para ajustar o resultado da empresa.
Ajuste o Registro K355
No exemplo a seguir, o valor da despesa de Devolução de Vendas foi aumentado no registro K355 porque a despesa não havia sido contabilizada no sistema.
1. No validador do SPED ECF, acesse o menu Escrituração > Visualizar dados da ECF;
2. Acesse o registro Mapeamento Contábil/Referencial > K355;
3. Acesse o período que apresentou a diferença;
4. Clique duas vezes sobre a conta contábil que apresentou diferença no módulo Contabilidade;
5. No campo Saldo Final, ajuste o saldo conforme o valor apresentado no demonstrativo do IRPJ;
6. Clique em [Salvar] para concluir.
Ajuste no Registro K155
No exemplo a seguir, o valor de Lucros Acumulados no registro K155 foi reduzido devido ao aumento da despesa no registro K355.
1. Acesse o registro Mapeamento Contábil/Referencial > K155;
3. Acesse o período que apresentou a diferença;
4. Clique duas vezes sobre a conta contábil de Lucro/Prejuízo do Período;
5. No campo Valor Total dos Débitos atualize o saldo, considerando a dedução da receita bruta lançada no registro K355;
6. Faça o mesmo no campo Valor Total dos Créditos;
7. Clique em [Salvar] para concluir.
8. Clique duas vezes sobre a conta contábil de Lucro/Prejuízo Acumulado;
9. Repita o processo e atualize o valor do campo Valor do Saldo Final;
10. Clique em [Salvar] para concluir.
11. Neste exemplo, o saldo credor foi reduzido como um lançamento "a débito", portanto, o mesmo valor deve ser "creditado" em outra conta patrimonial (exemplo: Caixa, Banco ou Conta de Ajuste Credor) para manter o total do ativo igual ao passivo;
12. Clique em [Salvar] para concluir.
Validação do SPED ECF
1. Após realizar os passos anteriores, valide o SPED ECF e perceba que o erro deixará de ser emitido;
2. Acesse o menu Escrituração > Recuperar Dados de ECD;
3. Desmarque a opção '[x] Utilizar os dados recuperados da ECD para preenchimento automático do balanço e/ou DRE';
4. No quadro de seleção, serão exibidas as ECDs ativas na base da RFB. Se nenhuma aparecer, clique em [Localizar], selecione o arquivo da ECD assinada e clique em [Abrir].
5. Selecione a ECD que deve ser recuperada, e clique em [OK];
6. Realize a validação novamente.
Justificativa dos Registros K915 e K935
Ao validar o arquivo ocorreram erros de justificativa nas contas alteradas. Realize o procedimento abaixo para resolver.
1. Clique sobre o link em azul disponível na mensagem do erro (JUSTIFICATIVA)
2. No campo Justificativa informe, por exemplo: 'Ajuste manual do K155 e K355 devido à diferença entre o SPED ECD e o SPED ECF';
3. Clique em [Salvar] para concluir;
4. Repita os passos anteriores para todos os erros;
5. Valide o SPED ECF novamente.
