Para simular os impactos da Reforma Tributária nas empresas, siga os passos abaixo:
1 - Acesse o menu Utilitários > Simulador da Reforma Tributária > Calcular;
2 - No quadro Período, informe a competência Inicial e Final que deseja simular, importante que as competências simuladas já estejam previamente apuradas por meio do menu Movimentos > Apuração;
3 - Nos campos Alíquota CBS e Alíquota IBS o sistema trás como sugestão 8,80% para CBS e 17,70% para IBS, totalizando 26,5% de IVA, sendo esses os percentuais divulgados em estudo publicado pelo Ministério da Fazenda. Os campos de alíquota ficam liberados para alterações conforme sua necessidade;
4 - No campo Base de cálculo IVA, selecione:
• Valor contábil, para considerar o valor contábil das notas como base de cálculo, ou;
• Deduzir impostos da base de cálculo, para considerar o valor contábil das notas menos os tributos atuais destacados, simulando um cálculo 'Por fora' do IVA;
5 - Caso sua atividade tenha redução de base de cálculo no IVA, então, no quadro Opções, marque a opção '[x] Atividade com redução de alíquota de', e defina o percentual de 30%, 60% ou 100%;
6 - Caso queira desconsiderar o crédito de IVA nas compras do Simples Nacional, marque a opção '[x] Não calcular crédito de IVA para fornecedores do Simples Nacional';
7 - Clique em [OK] para fazer a simulação:
8 - Após a conclusão, será apresentado uma tela de consulta, onde poderá ser visualizado o antes e depois da Reforma Tributária, para fins de comparação. Você poderá inclusive visualizar o cenário no início ou final da transição, selecionando 2027 ou 2033, conforme abaixo:
9 - Na tela de consulta, clique em [Detalhamento] para emitir um relatório com essa simulação, ou clique em [Gráficos] para emitir um dashboard, conforme abaixo:
10 - Você poderá [Publicar] ou [Gerar relatório] desse dashboard para enviar ao seu cliente.
Informações Complementares
• Esse simulador foi desenvolvido levando em consideração a
Emenda Constitucional Nº 132/2023 e algumas publicações de estudos do Ministério da Fazenda, porém, a Lei Complementar que vai regulamentar toda a Reforma Tributária ainda está em tramitação no Congresso Nacional. Para acompanhar,
clique aqui;
• Ainda não existe uma definição final sobre as alíquotas de CBS e IBS, porém, estudos publicados pelo Ministério da Fazenda sinalizam uma carga de 26,5% a 28%, podendo sofrer alterações;
• O simulador está disponível para os regimes de Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional;
