Para configurar uma empresa do Simples Nacional com atividade de revenda de veículos e realizar a apuração sobre a comissão (diferença entre custo de aquisição e preço de venda) no Anexo III, siga os passos abaixo:
Caso queira acompanhar o procedimento por vídeo,
clique aqui.
Parâmetros
1. Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2. Caso necessário, crie uma [Nova Vigência];
3. Na guia Geral > Impostos, inclua o imposto 44-Simples Nacional;
4. Na guia Geral > Federal > Geral, no campo Regime, selecione a opção Microempresa ou Empresa de Pequeno Porte;
5. Na guia Geral > Federal > Opções > Geral, selecione a opção '[x] Optante Simples Nacional' e na subguia Atividades, '[x] Empresa com atividade de revenda de veículos';
6. Na subguia Simples Nacional > Geral, no quadro Atividades, marque a opção '[x] Serviço (Anexo III)';
7. Na guia Personaliza > Opções > Geral, marque a opção '[x] Faz controle de estoque';
8. Clique em [Gravar] para salvar as configurações.
Acumulador de Compra
1. Acesse o menu Arquivos > Acumuladores;
2. Defina a descrição para o acumulador de entrada;
3. Caso necessário, preencha a guia Impostos e clique em [Gravar].
Acumulador para Venda de Veículos
1. Acesse o menu Arquivos > Acumuladores;
2. Na guia Geral, selecione as opções '[x] Faturamento' e '[x] Receita Bruta';
3. Na guia Impostos, inclua o imposto '44-Simples Nacional' e, no botão '[...] Reticência's, defina o Anexo III, além da Seção e Tabela correspondentes;
4. Clique em [Gravar] para salvar as definições;
5. Clique novamente em [Gravar] para concluir o cadastro do acumulador.
Cadastro de Veículos
Se você utiliza a importação NF-e Arquivo XML, os produtos serão importados juntamente com as notas com o tipo 'Veículos Usados' quando a regra de importação for configurada com acumulador para veículos usados e o arquivo não conter a tag <veicProd> utilizada para identificar veículos novos.
Porém, caso queira fazer o cadastro manual, siga os passos abaixo:
1. Acesse o menu Arquivos > Produtos;
2. Verifique se já existe um produto cadastrado para a operação. Caso não, clique em [Novo] para cadastrar;
3. Na guia Geral, no campo Tipo, selecione Veículos Usados;
4. Na guia Dados específicos > Registro de Veículos, preencha as informações do veículo;
5. Clique em [Gravar] para finalizar o cadastro.
Lançamento de Entrada
1. Acesse o menu Movimentos > Entradas;
2. Lance o documento fiscal utilizando o acumulador de compra configurado anteriormente;
3. Na guia Estoque, inclua o veículo em consignação;
4. Clique em [Gravar] para registrar o lançamento.
Lançamento de Venda
1. Acesse o menu Movimentos > Saídas;
2. Lance o documento fiscal utilizando o acumulador de venda configurado;
3. No campo CFOP, preencha com o CFOP 5-115 ou 6-115;
4. Na guia Estoque, inclua o veículo em consignação;
5. Clique em [Gravar] para registrar o lançamento.
Apuração
Na apuração (Movimentos > Apuração), o valor do serviço considerado será a diferença entre o custo de aquisição (R$ 40.000,00) e o preço de venda do veículo (R$ 50.000000), sendo tributado no Anexo III do Simples Nacional:
Para mais detalhes, acesse o menu Relatórios > Impostos > Simples Nacional e emita a memória de cálculo:
Informações Complementares
• Se o valor da comissão não corresponder à diferença entre o custo de aquisição e o preço de venda, e houver uma nota de serviço para documentar a intermediação, basta cadastrar um acumulador de prestação de serviço com o imposto 44-Simples Nacional configurado para o Anexo III e lançar a nota de serviço em Movimentos > Serviços, desconsiderando os demais procedimentos desta solução.
