As diferenças no INSS Segurado podem ocorrer em algumas situações, como incidência no cadastro da rubrica diferente entre Sistema e Portal do eSocial, colaborador com múltiplos vínculos ou transferido sem a informação da outra base de INSS, ou ainda a Tabela de INSS está desatualizada. Para identificar a causa e corrigir, primeiro realize a reabertura do eSocial. Após, verifique cada uma das situações abaixo, até resolver o problema:
1. Confira a incidência de INSS no cadastro da rubrica
Primeiro, identifique os colaboradores que apresentam diferenças na base. Com o valor da diferença, você identificará qual rubrica possui diferença cadastral entre o sistema e o eSocial e, em seguida, corrigi-la.
1. Em Relatórios > e-Social > Demonstrativos de INSS Folha e INSS eSocial, utilize o Demonstrativo para assegurar que o evento de Remuneração (S-1200) ou Desligamento (S-2299/S-2399) esteja com a Situação enviado, pois é esse evento que atualiza as bases da DCTFWeb. Em seguida, identifique os valores na coluna Diferença de Base entre o sistema e o eSocial, e, na mesma linha, o colaborador correspondente.
2. Em Utilitários > Consulta > Recibos, informe o colaborador e, na competência do cálculo (Mensal ou Rescisão), analise quais rubricas possuem valores que geram a diferença;
3. Em Arquivo > rubricas, no cadastro da rubrica, verifique se está configurado na guia e-Social para incidir INSS, assim como na guia Soma na Base de Cálculo, pois as informações devem estar correspondentes;
4. Faça a inclusão da incidência correta, clique em [Gravar] e salve como uma [Retificação];
5. Recalcule a folha (rescisão e mensal) dos colaboradores com a rubrica lançada e reenvie os seus eventos periódicos.
Importante!
As rubricas do sistema têm incidências corretas, porém diferenças podem surgir ao criar novas rubricas sem atenção às guias 'Soma na Base de Cálculo' e 'eSocial', ou por alterações manuais no eSocial. É crucial prestar atenção ao correto cadastro para evitar problemas.
• Na Mensal, '998 - INSS' é utilizada a Incidência de IRRF '41 - Previdência Social Oficial - PSO - Remuneração Mensal'.
• Nas Férias, '812 - INSS Férias' utiliza a Incidência de IRRF '43 - PSO Férias'.
Em ambas as situações, na guia 'Soma na Base de Cálculo', deve ser informada a base de IRRF correspondente: para a rubrica '998', utilize '21 IRRF Mensal', e para a rubrica '812', utilize '22 IRRF Férias'.
Avalie também se a rubrica no sistema está de acordo com a rubrica que consta dentro do Portal do eSocial em Empregador/Contribuinte > Tabelas > Rubricas, pesquise pelo código da rubrica e verifique as incidências e o Tipo da rubrica (Provento, Desconto, Informativa e Informativa Dedutora).
Se os cadastros das rubricas estão com as incidências corretas, tanto no Sistema como no eSocial, siga para a próxima verificação.
2. Confira se o colaborador que possui Múltiplos Vínculos
A diferença pode ocorrer para um colaborador com múltiplos vínculos ou que foi transferido, quando não foram informadas as outras bases de INSS. Caso não informadas, ao enviar os eventos periódicos, a base de cálculo do INSS ficará diferente entre Sistema e Portal do eSocial. Siga os passos:
1. Em Relatórios > e-Social > Demonstrativos de INSS Folha e INSS eSocial, utilize o Demonstrativo para identificar a diferença;
2. Identificada a diferença, certifique-se de que o colaborador esteja cadastrado corretamente em:
• Empregado: acesse o menu Arquivo > Empregados, na guia Profissionais > Geral > Outros Dados;
• Contribuinte: acesse o menu Arquivo > Contribuintes, na guia Profissionais;
3. Preencha a Ocorrência SEFIP correta, e no quadro Informação de múltiplos vínculos, selecione em Mais de um vínculo entre as opções:
• 'Sim', e caso a outra base esteja no mesmo banco de dados, clique no botão [...] Reticências, selecione a outra base e salve o cadastro; ou
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• 'Sim', quando a base está em um banco de dados, ou 'Sim, acima do teto', salve o cadastro do colaborador, e preencha a outra base manualmente no menu Processos > Informações > Outras Bases INSS;
4. Por fim, basta recalcular a folha e reenviar os eventos periódicos.
Caso não tenha colaboradores com múltiplos vínculos, ou ele esteja configurado corretamente, siga para a próxima verificação.
3. Confira se a Tabela de INSS está atualizada conforme determinação
Anualmente a tabela é atualizada com os valores e alíquotas válidos a partir da competência divulgada. Caso essa atualização não seja realizada, os valores de INSS serão calculados de forma incorreta.
1. Para atualizar a tabela, acesse o menu Arquivo > Tabelas > INSS;
2. Avalie a competência da tabela, e caso esteja desatualizada, clique no botão [Atualizar];
3. Em seguida basta recalcular a folha e rescisões e reenviar os eventos periódicos.
