Compare a Apuração de Tributos Federais do Sistema com a DCTFWeb para identificar uma diferença no INSS Terceiros. Por exemplo, foi constatado um valor de R$ 1.340,79 na folha de pagamento e R$ 2.333,34 na DCTFWeb, resultando em uma diferença de R$ 992,55.

 

 

 

Considere as três possíveis causas para as diferenças no INSS Terceiros, juntamente com suas respectivas correções:

1 - Classificação Tributária diferente entre Sistema e eSocial;
2 - Código/Alíquota Terceiros incorretos no Serviço da empresa;
3 - Incidência de INSS Terceiros no cadastro da rubrica está diferente entre Sistema e eSocial.

Antes de aplicar a correção, é necessário realizar a reabertura no eSocial e a exclusão do evento de pagamento (S-1210) dos colaboradores quando necessário. Dessa forma, é possível retificar os eventos periódicos correspondentes aos cálculos incorretos.

1 - Classificação Tributária diferente entre Sistema e eSocial
A classificação tributária informada nos parâmetros determina como será calculado o INSS da empresa (Terceiros). Se esta informação estiver em desacordo com o portal do eSocial, podem ocorrer diferenças. Verifique onde está a inconsistência e faça a correção necessária.

 

4 - Certifique-se de que o cadastro do serviço (guia INSS) e os cadastros dos empregados e contribuintes (campo Ativ. Simples Nacional) estejam configurados de acordo com a classificação tributária;

 

 

5 - Em seguida, recalcular a folha (rescisões e mensal) e reenviar os eventos (S-1200, S-2299, S-2399, S-1210 e S-1299).
 
Ajustar Classificação Tributária no Porta do eSocial

Certifique-se de que a informação da classificação tributária no eSocial esteja atualizada, especialmente quando as configurações no Domínio já estiverem corretas. Para corrigir direto no portal:

1 - No Portal do eSocial, acesse menu Empregador/Contribuinte > Dados do Empregador Contribuinte;
2 - Clique em [Consultar histórico] e na vigência, clique no botão [Alterar];
3 - Selecione a Classificação Tributária correta, onde para empresas do Simples Nacional:
• Simples Nacional Anexo I a III e V, selecione 01 - Empresa enquadrada no regime de tributação Simples Nacional com tributação previdenciária substituída;
• Simples Nacional Anexo IV, selecione 02 - Empresa enquadrada no regime de tributação Simples Nacional com tributação previdenciária não substituída;
• Simples Nacional Concomitantes, selecione 03 - Empresa enquadrada no regime de tributação Simples Nacional com tributação previdenciária substituída e não substituída;
4 - Clique no botão [Salvar] e retorne ao Sistema Domínio;

 

5 - No Sistema, reenvie os eventos periódicos da competência e realize o fechamento.

2 - Código/Alíquota Terceiros incorretos no Serviço da empresa
Com a classificação tributária correta entre o Sistema e o eSocial, escolha o código certo no botão [...] Reticências do campo Código Terceiros. Dessa forma preenche automaticamente a alíquota no campo Terceiros(%). Analise o código com cuidado, pois diferentes códigos podem ter o mesmo percentual. Verifique a composição da alíquota. Inconsistências com o eSocial podem causar diferenças; identifique e corrija erros. Para empresas do Simples Nacional, use o código '0000'.

 

Ajustar Código Terceiros incorreto no Sistema
1 - Acesse o menu Arquivo > Serviços;
2 - No serviço da empresa, acesse a guia INSS, e no campo Código Terceiros preencha o código correto ou clique no botão [...] Reticências e selecione;
 

 

3 - Para verificar a composição da alíquota, clique no botão [...] Reticências do campo Terceiros(%);

 

 

4 - Em seguida, recalcular a folha (mensal e rescisões) e reenviar os eventos periódicos.

Ajustar Alíquota no Portal do eSocial

Certifique-se de que o código de Terceiros no eSocial esteja atualizado, especialmente quando as configurações no Domínio já estiverem corretas. Para corrigir direto no portal:

1 - No Portal do eSocial, acesse o menu Empregador Contribuinte > Tabelas > Lotações Tributárias;
2 - Informe o Código da lotação e clique na lotação válida;
3 - Na linha correspondente a vigência, clique no botão [Alterar];
4 - Em Informações FPAS, informe o Código de Terceiros correto e clique em [Salvar];
 

 

6 - Em seguida, recalcular a folha (mensal e rescisões) e reenviar os eventos periódicos.

3 - Incidência de INSS Terceiros no cadastro da rubrica está diferente entre Sistema e eSocial
Se a Classificação Tributária e o Código de Terceiros estiverem corretos entre o Sistema e o eSocial, a diferença pode estar na incidência de uma rubrica cadastrada. Para identificar essa diferença, utilize os relatórios da seguinte forma:

1 - Acesse o menu Relatórios > Encargos > Analítico de GPS, selecione a opção '[x] Discriminar percentuais utilizados no cálculo do INSS' e clique em [OK] para emitir;
 

 

2 - Acesse o menu Relatórios > e-Social > Retorno do evento de Fechamento > Analítico INSS, e clique em [OK] para emitir;

 

3 - Compare a informação da linha Outras entidades do Analítico de GPS, a linha Total Contribuição Previdenciária para Outras Entidades e Fundos do Analítico INSS, e para localizar o valor da diferença realize o cálculo como no exemplo:

 

4 - Em Utilitários > Consulta > Recibos, informe o colaborador e, na competência do cálculo (Mensal ou Rescisão), analise quais rubricas possuem valores que geram a diferença. Neste exemplo, foi identificada uma rubrica que corresponde ao valor da diferença de base no relatório;

 

 

5 - Localizadas as rubricas que geram a diferença na base de cálculo do INSS, é necessário corrigir seus cadastros. Verifique que nesse exemplo, na guia Soma na Base de Cálculo não foram informadas todas as bases de INSS, faltando apenas a base '40 - INSS Terceiros Mensal';
 

 

6 - Recalcule a folha (rescisões e mensal) e reenvie os eventos periódicos dos colaboradores que têm o lançamento da rubrica ajustada.