A integração contábil do módulo LALUR permite gerar lançamentos mensais de IRPJ e CSLL com base no cálculo anual. Os pagamentos mensais de IRPJ e CSLL devem ser contabilizados como despesa, mesmo sendo considerado antecipações, devido as validações do SPED ECF.
Para configurar e gerar os lançamentos, siga os passos abaixo:
Parâmetros
Acesse os parâmetros da empresa e informe as contas contábeis que serão utilizadas na contabilização. Preencha apenas os quadros de lançamentos que a empresa utilizará, os demais podem ficar sem preenchimento.
1. Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2. Acesse a guia Geral > Contabilidade e marque a opção '[x] Gerar lançamentos contábeis';
3. Acesse a Impostos > CSLL e IRPJ;
4. No campo Conta Débito, informe a conta contábil de despesa do grupo de Contas de Resultado;
5. No campo Conta Crédito informe a conta contábil da obrigação do grupo do Passivo;
6. No campo Histórico informe o histórico do lançamento contábil;
7. Preencha as demais guias e campos conforme os lançamentos previstos para a empresa;
8. Clique no botão [Gravar] para salvar.
Integração Contábil
A partir de 2025, com a implantação do MIT (DCTFWeb), os débitos de IRPJ e CSLL podem ser integrados pelo módulo Escrita Fiscal. Se a empresa possuir deduções ou incentivos fiscais do Lalur que precisam ser registrados contabilmente, a integração deve ser feita diretamente no módulo Lalur.
1. Acesse o menu Movimentos > Integração Contábil;
2. No quadro Período, informe a Competência inicial e final dos lançamentos;
3. No quadro Gerar lançamentos marque a opção '[x] Todos';
4. No quadro Opções marque as opções '[x] Gerar lançamentos dos impostos pelo valor devido antes das deduções e incentivos fiscais' e '[x] Gerar lançamentos das deduções e incentivos fiscais';
5. Clique em [Gerar] para realizar a integração.
Importante!
Se nenhuma das opções '[x] Gerar lançamentos dos impostos pelo valor devido antes das deduções e incentivos fiscais' e '[x] Gerar lançamentos das deduções e incentivos fiscais' for marcada, a integração deve ser realizada pelo módulo Escrita Fiscal.
Ao integrar o Ajuste Anual, se o imposto devido for menor que o recolhido durante o ano, será necessário ajustar manualmente os lançamentos na Contabilidade. O ajuste consiste em reverter o valor excedente, creditando a conta de despesa do imposto e registrando o ativo de 'CSLL ou IRPJ a Compensar'.
