Os impostos '138 – PIS Cumulativo – Código de Recolhimento’ e ‘139 – COFINS Não Cumulativo – Código de Recolhimento’, são utilizados quando a empresa do Lucro Presumido possui mais de um código de recolhimento das contribuições, por exemplo se a empresa possui produtos com recolhimento por Alíquota Básica e recolhimento por Alíquota Diferenciada, Unidade de Medida para Bebidas Frias.
PARÂMETROS
1 – Acesse o menu CONTROLE, e clique em PARÂMETROS e clique no botão [Nova vigência] e informe a competência que iniciará o cálculo por código de recolhimento;
2 – Na guia GERAL, subguia IMPOSTOS, clique no botão [Incluir] e inclua os impostos ‘138 – PIS Cumulativo – Código de Recolhimento’ e ‘139 – COFINS Cumulativo – Código de Recolhimento’;
OBS: Caso contenha os impostos normais ’4 – PIS Cumulativo’ e ’5 – COFINS Cumulativo’ faça a exclusão.
3 – Na subguia FEDERAL, subguia PIS/COFINS, selecione a opção ‘[x] Possui mais de um código de recolhimento para os impostos PIS e COFINS’;
4 – Na subguia PIS/COFINS, selecione a opção: '[x] Calcular PIS e COFINS conforme escrituração digital – EFD Contribuições’ selecione a opção desejada;
5 – No quadro CRITÉRIO DE CÁLCULO E ESCRITURAÇÃO, no campo FORMA DE CÁLCULO selecione a opção 'Simplificado' e no campo LANÇAMENTO selecione a opção 'Por nota';
6 – Clique no botão [Gravar] para concluir.
OBS: Ao gravar o sistema irá apresentar o aviso 'Para cálculo dos impostos PIS e COFINS por código de recolhimento deverá informar o código de recolhimento no cadastro dos produtos'. Está configuração será demonstrada posteriormente.
IMPOSTOS
1 – Acesse o menu ARQUIVOS, clique em IMPOSTOS e localize os impostos ‘138 – PIS Cumulativo – Código de Recolhimento’ e '139 – COFINS Cumulativo – Código de Recolhimento';
2 – Na guia RECOLHIMENTOS clique no botão [Incluir] e será inclusa uma linha, informe o código de recolhimento e a forma de vencimento;
3 – Inclua todos os códigos de recolhimentos que a empresa possui e clique em [Gravar] para concluir.
ACUMULADORES
1 – Acesse o menu ARQUIVOS, e clique em ACUMULADORES e verifique se você possui um acumulador para operação. Caso não, clique no botão [Novo] e cadastre o mesmo;
2 – Caso possua, clique no botão [Nova vigência], informe a data da alteração e acesse a guia IMPOSTOS;
3 – Clique no botão [Incluir] e informe os impostos ‘138 – PIS Cumulativo – Código de Recolhimento’ e ‘139 – COFINS Cumulativo – Código de Recolhimento’;
OBS: Caso contenha os impostos normais ’4 – PIS Cumulativo’ e ’5 – COFINS Cumulativo’ faça a exclusão.
4 – Na guia SPED, subguia PIS/COFINS, subguia DEMAIS REGIMES, subguia SAÍDAS, clique em [Incluir], informe os dados de PIS/COFINS e os códigos de recolhimentos.
5 – Clique em [Gravar] para concluir.
LANÇAMENTOS
1 – No menu MOVIMENTOS, acesse a tela de lançamentos que irá registrar as notas e realize o lançamento conforme acumulador configurado;
2 – Na guia SPED, verifique as informações incluídas, você pode altera-las caso haja necessidade e clique no botão [Gravar] para concluir.
APURAÇÃO
1 – Acesse o menu MOVIMENTOS, clique em APURAÇÃO e realize a apuração do período.
2 – Para apuração o sistema considera os dados preenchidos na guia SPED, subguia PIS/COFINS do lançamento das notas.
OBS: No menu RELATÓRIOS, sub menu IMPOSTOS, clique em DEMONSTRATIVOS EFD PIS E COFINS e realize a emissão do relatório para realizar a conferência da apuração realizada.